241206

企业出海案例系列——新能源汽车企业投资墨西哥

企业出海案例系列回顾

· 传统制造业企业投资越南

· 新消费餐饮企业投资日本

· 光伏企业投资阿联酋

· 物联网企业投资沙特阿拉伯

本期摘要

近年来,全球对环境保护和可持续发展的关注日益增加,汽车产业正经历着深刻的变革。新能源汽车作为实现交通领域碳中和的关键,市场规模不断扩大,展现出强劲的发展势头。得益于技术积累、产业配套优势以及政府政策的引导,中国新能源汽车产业不仅在国内市场取得了显著成就,其整车出口也取得了显著进展,逐渐成为全球汽车贸易领域的重要力量。在这一全球市场拓展过程中,墨西哥成为了中国新能源汽车企业关注的投资热点。

墨西哥,位于北美洲南部,与美国接壤,是一个联邦制国家。政治环境相对稳定,经济结构多元化,使其成为拉丁美洲经济较为发达的国家之一。汽车产业是墨西哥的重要支柱产业,其汽车制造业主要服务于北美市场,2023年汽车总产量超过370万辆,较2022年增长了14.2%。预计到2030年,墨西哥新能源汽车销量将进一步增长,市场潜力巨大。中国新能源汽车企业出海墨西哥,旨在利用墨西哥的地理优势降低贸易壁垒和物流成本,更便捷地进入北美市场,并期望借助墨西哥的产业和税务优势开拓整个美洲市场。


 

 

 

中国新能源企业在墨西哥投资的相关政策及实务操作案例

中国A企业,在汽车行业深耕多年,专注于为新能源汽车提供电机和电控方面的广泛产品应用,并投入研发先进的控制算法及硬件设计,以提升新能源汽车的动力性能和能源利用效率,为整车制造商提供配套服务。在比亚迪、上汽等大型车企纷纷投资墨西哥的背景下,A企业作为产业链配套服务商,也将目光投向墨西哥,并在当地投资建厂。

U&I GROUP(汇智集团)在服务A企业时,根据其投资需求,首先为A企业提供了墨西哥投资的可行性分析报告。

首先,关于中国新能源汽车企业在墨西哥的准入情况。截至2023年底,墨西哥吸收外国直接投资(FDI)达到360.58亿美元,同比增长27%。外国投资者可以通过设立多种公司形式开展商业活动,包括有限责任公司、股份有限公司、普通合伙公司等,其中股份有限公司和有限责任公司因其有限责任的特点成为主要投资形式。墨西哥的《外国投资法》规定了外商投资的相关要求,采用负面清单方式明确限制外商投资的产业,分为墨西哥国家保留的行业、墨西哥人和墨西哥实体保留的行业以及对外商持股比例有特定要求的行业。

其次,墨西哥为吸引外国投资提供了多项税收优惠政策。墨西哥的主要税种包括企业所得税、增值税、关税等。企业所得税的标准税率为30%,增值税税率为16%,适用于商品和服务的销售。关税则根据商品种类和来源地不同而有所差异。对于在墨西哥投资的中国新能源汽车企业,若符合相关条件,可享受企业所得税的减免。例如,在某些特定地区或产业园区设立工厂的企业,可能在一定期限内享受较低的企业所得税税率,甚至免税期。此外,墨西哥作为北美自贸区成员国,与美国、加拿大等国家签订了众多自由贸易协定,符合原产地规则的产品可享受较低的关税甚至零关税,对于进口用于生产新能源汽车的设备、零部件等,可根据相关规定享受关税减免优惠,降低企业生产成本。

A企业对投资架构及合规方面也给予了高度关注。考虑到未来美国可能增加关税的风险以及企业研发投入的主体设立需求,A企业在进行对外投资备案(ODI)的同时,兼顾了投资架构设计,最终确定通过新加坡作为墨西哥投资的路径,并同时将新加坡作为海外研发中心的最终目的地,利用新加坡的独特优势,满足本次出海投资架构的需要。

为确保A企业投资架构的顺利实施,除了协助企业在境内进行多个ODI备案外,U&I GROUP(汇智集团)还就新加坡公司设立及运营时的财务审计报税要求向企业进行了详细分析论述。对于外商投资,新加坡公司无论作为最终实质商业开展的企业还是其他区域公司的海外控股平台,企业投资都需要着重考虑当地财务及税务审计要求。新加坡和中国香港虽然在税制上都属于属地原则征税地区,但新加坡作为一个独立主权国家,一直积极参与国际反避税行动,税务局也有一套比较完整严格的税收征管体系,因此新加坡的财税要求相较更加复杂,这也要求企业一旦涉及到新加坡的投资,都需要提前重点了解新加坡的相关政策,以便未来企业能顺利完成相关投资计划。

 

 

 

总结

A企业作为新能源汽车企业的代表,虽然看到了墨西哥产业升级、市场空间及政策支持方面的机遇,完成了初步投资,但在后续的经营管理及更激烈的市场竞争中,依然面临巨大的挑战。美国一直关注中国企业在墨西哥的投资情况,特别是担心中国新能源汽车制造商通过在墨西哥生产汽车来规避美国的贸易限制措施。因此,未来美国有可能进一步扩大《美国 – 墨西哥 – 加拿大协定》中的“毒丸条款”,限制协定成员国与“非市场经济国家”的经贸关系,甚至提出将中国汽车制造商排除在自由贸易区之外并加征高额关税,这给中国企业在墨西哥的投资带来了更多的不确定性。此外,墨西哥自身也存在安全、劳动力和能源成本上升、腐败等问题,这些因素也会影响中国新能源汽车企业在墨西哥投资的决策及持续运营。

综上所述,中国新能源汽车行业投资墨西哥既有机遇也有挑战。中国企业应充分考虑各种因素,深入分析市场情况,制定科学合理的投资策略,谨慎决策,积极应对挑战,抓住机遇,以实现海外市场的可持续发展。

UI学研社将推出系列文章,涵盖出海主流行业(医疗器械、生物医药、人工智能)和目的地(印尼、泰国、美国)。专注实操,落地直通,敬请期待。

 

相关文章

更多内容