近日，厦门鼎丰财富中心举办了一场小而精、深而专的民营企业家家族服务研讨会，汇聚了行业多家知名机构和企业专家，U&I GROUP（汇智集团）厦门机构作为重要代表，凭借其在跨境企业及家族服务领域的专业性为本次会议注入了新的活力。 活动汇聚了行业内多家知名机构和企业专家，包括有拥有丰富税务知识和经验，为企业家提供精准税务筹划33年的厦门顺正税务师事务所创始人李润东女士；专注于为企业提供全球化财资管理策略的的新加坡星展银行香港分行企业及机构财资管理大中华区副总裁秦宇萱女士；在家族法律服务领域拥有深厚造诣、为家族企业提供治理与财富传承的上海锦天城（厦门）律师事务所高级合伙人粱瑛女士；中国领先投行之一的中国中金财富证券有限公司福建总部及厦门公司负责人韩梦女士；专注于《新公司法》企业股权管理的北京德衡（厦门）律师事务所合伙人黄铜川先生；福建齐本律师事务所创始人、主任李千煌先生等。

厦门顺正税务师事务所创始人  李润东

新加坡星展银行香港分行企业及机构财资管理大中华区副总裁 秦宇萱 、客户经理  廖静

上海锦天城（厦门）律师事务所高级合伙人，厦门市律师协会婚姻家庭与财富传承专业委员会主任   梁瑛

中国中金财富证券有限公司福建总部及厦门公司负责人  韩梦

北京德衡（厦门）律师事务所合伙人  黄铜川

福建齐本律师事务所创始人、主任 李千煌

U&I GROUP（汇智集团）厦门机构市场总监  林子龙

此次研讨会上，与会代表们围绕“民营企业家家族高质量服务”的主题展开了深入探讨。U&I GROUP（汇智集团）厦门机构市场总监林子龙先生与各位专家就家族服务的现状、挑战及未来发展趋势进行了热烈讨论，结合他多年的实战经验，从商、法、财、税等多个维度，为与会嘉宾分享了U&I GROUP（汇智集团）在跨境企业及家族服务领域的成功案例和创新实践。活动的成功举办，不仅为与会代表们提供了一个宝贵的交流机会，也进一步推动了民营企业家家族服务领域的合作与发展。代表们一致认为，通过充分交流与探讨，进一步了解了各自的专业优势和服务特色，对未来的深度互动和默契合作奠定了基础。U&I GROUP（汇智集团）厦门机构作为其中的重要参与者和推动者，将继续发挥其在家族服务领域的专业性和创新性，为民营企业家家族提供更加优质、高效的服务。

近日，U&I GROUP（汇智集团）厦门机构代表海丝环球家族办公室暨跨境财富管理服务中心，应邀出席了海丝中央法务区举办的2024年度法商融合服务交流合作第二阶段活动。此次活动旨在通过深入交流与实地调研，共同探索企业跨境出海服务的创新方案，为企业全球化发展保驾护航。 5月10日，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏女士与众多政府领导、专家顾问和机构代表一同走访调研了泉州奇龙数字园、泉州电子商务协会、泉州东海跨境电商生态圈及海丝中央法务区法治服务中心，深入了解当地电子商务及跨境电商的发展态势。在走访过程中，赖小敏女士一行详细了解了泉州电商企业在全球化和数字化双重背景下的积极探索与成果。赖小敏女士向与会人员详细介绍了集团的服务体系与优势，并表示U&I GROUP（汇智集团）将全力支持泉州乃至全国的跨境企业，在贸易、投资、并购、融资乃至海外上市等方面提供全方位、一站式的解决方案，助力企业顺利出海、实现国际化发展。 在法商融合服务推介交流会议上，与会代表们深入了解了海丝国际法商融合服务基地的成立背景与服务内容。基地以“商法融合，以法促商，以商带法”为发展理念，汇聚了众多跨境法商相关专业服务机构，提供“3+N”创新融合服务，为境内外经营主体提供接轨国际的全方位商法融合综合服务。U&I GROUP（汇智集团）牵头设立的海丝环球家族办公室暨跨境财富管理服务中心作为其中的重要一环，其创新发展受到了与会代表的高度关注。 5月11日上午，法商融合服务交流合作活动工作专班一行前往福建省莆田市，参观了百威中国啤酒博物馆、福建亿发进出口贸易有限公司等知名企业，并与企业代表进行座谈交流。在福建新亿发集团，U&I GROUP（汇智集团）的海外拓展服务能力引起了企业相关负责人的浓厚兴趣。交流过程中，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏女士，针对当前中美关系及地缘政治的新变化，阐述了企业如何在复杂多变的国际环境中，更好的把握对外投资发展的机遇。赖女士的介绍，为在座的企业家们提供了宝贵的思路与启示。新亿发集团对赖女士的分享表示高度的认可，并明确表示将持续优化产业发展体系，积极探索贸易创新模式，加快实施全球化战略布局，展现出其坚定的国际化发展决心。

目录：

• • 开曼：关于公司管理持牌人记录的规则和指导声明正式生效
  • BVI:FSC就《商业公司法》的修订征求公众意见
  • 香港: 开放式基金型公司及房地产投资信托基金资助计划延长三年
  • 香港: 《2024年税务条例（修订附表17E）公告》刊宪

  [audio mp3="https://www.u-igroup.com/wp-content/uploads/2024/05/20240510982.mp3" loop="true" autoplay="true"][/audio] 2024年4月1日 开曼：关于公司管理持牌人记录的规则和指导声明正式生效[1] 开曼金融管理局CIMA在2023年8月公布的《关于从事公司管理业务的持牌人记录的性质、可获取性及保留的规则和指导声明》（以下称“《规则和声明》”）自2024年4月1日起对现有持牌人已全面生效。 《规则和声明》适用于所有根据《公司管理法》、《银行及信托公司法》、《共同基金法》以及《保险法》获得发牌的持牌人，但并不适用于共同基金及私募基金。 《规则和声明》主要包括如下要点： 1. 明确持牌人管理的公司记录的可获取性及保留方式； 2. 明确公司电子记录的标准； 3. 明确保存记录的要求； 4. 明确记录留存的最短时间； 5. 明确持牌人应对记录进行年度复核，并必须保证未在开曼保存的记录的安全性和可获取性。 2024年4月22日 BVI:FSC就《商业公司法》的修订征求公众意见[2] BVI FSC邀请公众通过《2024 年BVI商业公司法（修正案）草案》（以下简称 "草案"），就《商业公司法》的拟议修订提供意见。同时，FSC就草案发布了《解释性备忘录》，对拟议修订的主要内容作出概述，并解释了修订的背后原因。 本次修订主要涉及如下内容： 1. 匿名董事、匿名股东及其背后的隐名人； 2. 统一向注册处提交成员登记册； 3. 收集、保存、维护公司关键信息； 4. 缩短公司首任董事的委任期限； 5. 公司在履行法定职责时与主管当局合作的义务； 6. 确保规定的处罚具有适当性且有足够的惩戒性。 2024年4月26日 香港: 开放式基金型公司及房地产投资信托基金资助计划延长三年[3] 香港证监会公布在港设立的开放式基金公司（OFC）和房地产投资信托基金（房地产基金）的资助计划延长三年，即延长至2027年5月9日。该计划将以先到先得的方式接受申请。 计划明确凡是在香港成立或迁册来港的OFC，以及获证监会认可并在香港联交所上市的房地产基金，都可以在资助计划截止前申请资助。资助可覆盖申请人支付给香港服务提供者的合资格费用的70%。每间向公众发售的OFC的获资助上限为100万港币，每间以私人形式发售的OFC的获资助上限为50万港币，每只房地产基金获资助上限为800万港币。 2024年4月30日 香港: 《2024年税务条例（修订附表17E）公告》刊宪[4] 香港税务局发布新闻稿，通知《2024年税务条例（修订附表17E）公告》（以下称“修订公告”）将于五月三日刊宪，并于五月八日提交立法会进行先订立后审议的程序。 香港政府正在修订《税务条例》下的税务事宜自动交换财务账户资料的税务管辖区名单。香港自2018年9月起，根据OECD的倡议，与其他税务管辖区进行自动交换资料。目前，《税务条例》中列明了100个“参与税务管辖区”（以下称“管辖区”）。OECD在最新一次评估香港的自动交换资料的法律管辖框架时，建议管辖区名单中应只包含已经与香港进行自动交换资料的管辖区。本次修订公告旨在将仍未启动与香港进行自动交换资料的9个管辖区从现有管辖区名单中剔除。被剔除的管辖区有：巴林、伯利兹、马绍尔群岛、蒙特塞拉特岛、瑙鲁、纽埃、圣文森特和格林纳丁斯、塞舌尔、特立尼达和多巴哥。更新管辖区名单，有助于香港在交换税务资料方面更符合现行国际税务标准。 参考资料： [1]https://www.cima.ky/upimages/regulatorymeasures/RuleandSOG-RetentionofRecords_1693513893.pdf [2]https://www.bvifsc.vg/news/consultative-documents/consultation-reforms-bvi-business-companies-act [3]https://apps.sfc.hk/edistributionWeb/gateway/TC/news-and-announcements/news/doc?refNo=24PR78 [4]https://www.ird.gov.hk/chi/ppr/archives/24043001.htm

2024年4月23日，Bloomberg主办的2024年机构出海新常态下的新机遇LP专场于上海国金中心一期彭博多功能厅圆满举办。此次专场讲座共邀请4位业界专业人士就2024年中资机构出海现状进行剖析，重点探索机构出海新常态下消费行业新投资机遇。U&I GROUP（汇智集团）受邀作为特邀嘉宾，与LP行业精英共同探讨经济新常态下中资机构出海发展背后的投资机遇。 AI赋能Bloomberg全球行业数据分析及发展趋势预测，为投资者在复杂多变的金融市场中做投资选择提供了更为数智能化的工具。Bloomberg新闻社资深编辑裴忻就AI技术在数据分析及投资预测方面的应用进行了分享。通过Bloomberg系统操作界面展示，证明AI不仅有助于提高投资预测的准确性，还增强了决策过程的透明度，使投资者能够更好地理解市场动态和投资决策背后的原因，为投资者在复杂多变的金融市场中做投资选择提供了更为数智能化的工具。 数字经济时代，消费行业国内投资机遇与挑战并存。Ventech China由 Ventech Capital 的联合创始人 Eric Huet 先生于 2006 年在中国发起成立，管理着四期美元基金和二期人民币基金，对我国的投资专注特定领域，重视企业商业模式和技术创新以及地域文化适应及融入能力等方面，重点投资于数字消费、大数据、智能创新和硬科技等领域的早期企业。Ventech China的 Managing Partner Curt Ferguson基于全球消费行业发展趋势，结合Geely、Shein、Temu、Keep、POP MEALS和Summer Farm等典型案例分析，重点对中国消费市场发展现状及未来趋势进行了分析及预测。Curt Ferguson提到，中国消费市场具有巨大的增长潜力，中国消费者对新技术的快速接纳、人口结构的变化以及消费行为的数字化趋势、中国供应链发展是中国消费市场投资决策的重要衡量因素，尤其关注中国中高收入群体消费需求。 国际经济变局下，全球消费市场投资机遇与挑战并存。Bloomberg Intelligence APAC的Head Catherine Lim提到，全球消费市场投资前景受宏观经济因素影响，其中，科技创新和中高收入家庭的增长是推动消费趋势的关键力量，城市化带来的消费模式变化和消费者信心的稳定性也是消费市场投资的重要衡量因素。在投资决策方面，建议密切关注市场多元化趋势，进行结构性分析，并采取多元化投资策略，同时明确不同细分市场的独特需求和行为，以把握投资机会。 中资企业出海发展路径愈发多元化，企业跨境投融资对跨境架构搭建的需求愈发旺盛，如何助力企业通过跨境架构搭建合规出海发展愈发重要。U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长边疆结合跨境专业研究和实务经验，从投资人、融资方和管理人三大视角，作跨境投融资架构综合设计及应用主题分享。他提到，跨境架构搭建需要综合考虑法律合规、税务安排、风险管理、资金流动性管理和股东控制权保留等多方面因素，以实现投资人、融资方和管理人在合规、成本效益、风险控制和资金使用效率最大化方面的共同目标。具体来看，对投资人而言，其主要关注法律合规、税务优化、风险分散、资本流动自由度以及控制权的保留；对于融资方而言，其侧重于评估融资成本，提高资金使用效率、市场接入能力、结构灵活性及监管要求的适应性；对管理人而言，其主要关注确保资金安全、流动性管理、汇率风险控制、合规性及透明度，同时依赖技术系统的支持。 全球经济变局下，中资企业出海机遇与挑战并存。U&I GROUP将与Bloomberg持续合作探索，持续深耕跨境法商财税及私人财富管理领域，为企业提供出海发展及投融资跨境路径，助力企业把握机遇并应对挑战，并为业内人士投资提供思路参考。

4月27日下午，U&I GROUP（汇智集团）厦门机构迎来了斯巴达资本——马来西亚国家主权基金大中华区高级合伙人陈浩源、陈键汉先生一行。此次会面，由厦门自贸片区管委会相关负责人与U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏陪同。 英特斯公司是一家由马来西亚证券委员会监管的知名风投/私募投资公司，隶属于斯巴达资本旗下，自1998年成立以来，凭借其深厚的法务合规、基金管理以及商业咨询经验，为马来西亚中小型企业提供了强有力的支持。在英特斯的专业管理下，《中小型企业成长与加速基金》成功助力众多企业实现跨越式发展，展现出其卓越的投资眼光与实力。 在参观海丝中央法务区海丝法商服务融合基地时，陈浩源、陈键汉先生一行对基地的先进设施与专业服务聚集所形成的生态圈表示高度赞赏。他们表示，将积极推动马来西亚律所入驻基地，为双方合作搭建更加坚实的桥梁。 随后，一行人在U&I GROUP厦门机构交流座谈。U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏女士介绍U&I GROUP的业务范围，近二十载形成的跨境企业、资本、服务生态圈网络。围绕境外基金如何更好的应用QFLP、FDI对内投资，以及境外开曼基金的合规等问题进行探讨。陈键汉先生也介绍了马来西亚政府为吸引中国企业赴马投资的政策、马来西亚离岸金融属地纳闽岛以及马来西亚经济复苏计划等，接下来U&I GROUP团队将为斯巴达基金从境外投资国内提供一站式服务，双方商讨通过举办中马两国双边投资推荐会、成立投融资服务中心等形式，充分利用各自优质的全球资源，实现互利共赢。

此次交流会面，不仅彰显了U&I GROUP（汇智集团）在跨境服务领域的专业能力与影响力，更为双方未来的深度合作奠定了坚实基础。未来，汇智集团将携手斯巴达资本，共同探索跨境服务的无限可能，为全球客户提供更加优质、高效的服务。

摘要： 2024年1月18日，欧盟在官方公报中发布了委员会授权法规 (EU) 2024/163，修订了此前的授权法规 (EU) 2016/1675。最新的授权法规显示：开曼群岛（以下简称“开曼”）和约旦已从附件表格中被删除1。这意味着，自2024年2月7日起，开曼已不再受欧盟一项重要名单的限制--这一名单记录着缺乏反洗钱（Anti-Money Laundering, 以下简称“AML”）和打击恐怖主义融资(Countering the Financing of Terrorism, 以下简称“CFT”)制度及经验的司法管辖区（此名单，下称“高风险第三国名单”）。这一举措对开曼金融业的发展具有重大影响。

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      开曼被列入“高风险第三国名单”的时间 鉴于目前国际金融体系的高度融合、欧盟间跨境交易的日益增加及各国经济市场的紧密连接，欧盟认为对国际金融体系可能产生威胁的任何AML/CFT行为亦会影响欧盟的内部金融体系。特别是对上述行为缺乏具体的法律制度监管，且对资金流向追溯标准较低的司法管辖区（欧盟将该类主体视为“高风险第三国”）对欧盟金融体系的冲击更为严重。 欧盟委员会表示：其充分认可并支持国际层面针对“识别高风险第三国”的工作，特别是会紧密跟随专注于打击AML/CFT问题的政府间组织--金融行动特别工作组（Financial Action Task Force，以下简称“FATA”）的脚步，力求将拟定的“高风险第三国名单”和国际层面商定的名单保持一致。此后，欧盟委员会参考了FATF最新的公开声明、FATF发布的文件（改善全球反洗钱/反恐怖主义融资合规性--现行进程）、FATF关于国际合作审查的报告以及(EU) 2015/849中关于处理高风险第三国的规定。 2022年2月21日，欧盟发布了新的委员会授权法规 (EU) 2022/229修订了授权法规(EU) 2016/1675，新法规就开曼的AML和CFT工作现状进行了阐述，并将开曼、约旦、摩洛哥、海地等九个国家视为在AML和CFT制度方面存在战略缺陷的国家。授权法案中提及： 2021年初，开曼群岛就已作出一项高级别的政治承诺，表明会与FATF和加勒比金融行动特别工作组(Caribbean Financial Action Task Force， 以下简称“CFATF”)进行深度合作，更加重视对AML/CFT的打击力度，并不断完善与AML/CFT有关的制度。 基于此，开曼被要求着重注意以下两个方面，以解决在AML/CFT制度方面存在的战略缺陷： （1）当利益相关方（包括法人实体）没有根据要求提供真实、准确、最新的实益所有权信息时，开曼应该对违规方进行提示，并对其实施充分有效的制裁措施； （2）证明开曼有根据不同司法管辖区的风险状况起诉与洗钱行为相关联的案件，并对违规方实施充分有效的制裁措施。     欧盟将开曼剔除“高风险第三国名单”的原因 2023年10月27日，开曼在AML/CFT的努力得到了FATF的认可，FATF在“加强监管的司法管辖区”名单中已将开曼删除。而2023年12月5日，英国根据《2023年洗钱和恐怖主义融资（高风险国家）（修正案）（第2号）条例》将开曼从 AML/CFT高风险第三国名单中删除的举措，也给欧盟委员会提供了参考和制度支持。 鉴于此，欧盟委员会依照( EU ) 2015/849 第 9 条重新对开曼进行了评估，认为开曼通过不断完善其法律框架并在合规监管上采取了多项改进措施的行为提升了开曼AML/CFT制度的有效性，此类制度已不再存在战略缺陷，开曼先前因战略缺陷所作出的政治承诺也已逐步履行。     开曼从高风险第三国名单中被剔除，对其产生了什么影响 欧盟将开曼从“缺乏AML\CFT战略第三国名单”移除的行为，对开曼具有里程碑的意义，这意味着受欧盟AML\CFT制度约束的相关金融机构不会继续对涉及开曼的业务采取更严苛的客户尽职调查措施。而且，根据《欧盟证券化条例》第4条，欧盟的金融机构将不再禁止在开曼设立新的证券化特殊目的实体（Securitisation Special Purposes Entities ('SSPEs')）。     结语 早在2020年2月，开曼群岛就已被欧盟列入“欧盟税务非合作司法管辖区名单”中（以下简称“非合作名单”）。欧盟将开曼列入非合作名单的具体原因为“开曼未妥善解决集合投资工具（Collective Investment Vehicles）中的经济实质问题。”为满足欧盟的合规要求，开曼群岛对此进行了积极的反应，通过制定一系列法律法规政策来加强对自身的监管。而欧盟也在开曼群岛对其集体投资基金框架采取新的改革措施后（2020年9月），于 2020年10月6日宣布将开曼群岛从非合作名单中剔除，这意味着开曼群岛将不再受非税收防御措施、行政税收防御措施和立法税收防御措施的约束。 不难看出，开曼对包括反洗钱/恐怖主义融资内控制度建设及执行情况、企业治理、客户适当性管理等合规事宜的重视程度越来越高，开曼副总理兼金融服务部部长安德鲁·埃德班克斯先生亦表示：“开曼群岛正通过不断提高在各个领域的政策及制度合规性以满足当前形势的要求，将会致力于国际声誉的提升，为日后发展赢得更好的营商环境。” [1]https://www.mfs.ky/news/media-release/cayman-officially-delisted-from-eu-aml-list/

摘要： 家族信托作为舶来品，在我国的发展已有几十年时间，现在，越来越多的中国财富家族开始接触家族信托，希望使家族企业得到更好的发展，家族财富得到更好的传承。然而，家族信托本身作为一种财富管理工具，从生效到运行再到分配及最终终止，都离不开有关当事人深思熟虑的安排，否则非但不能实现其原本目的，达到防范风险的作用，反而将成为风险的来源，成为背刺委托人和受益人的暗器。本文将从信托目的与信托设立地两个方面，简要谈谈家族信托设计的注意事项。

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      明确信托目的 正所谓“谋定而后动，知止而有得”，对于家族信托的设立而言，也不例外。委托人在设立信托前需要对自身的需求有一个较为明确的认识，因为委托人的需求关乎信托目的，而不同的信托目的分别对应不同的信托类型，信托条款也将有所不同。 英美法系下的家族信托经过6个世纪的发展，已衍生出了许多不同的类型，从功能上可分为如下三类： 1）财产保护类家族信托，如全权信托、特拉华信托、抚养信托等； 2）控制权保留类信托，如BVI VISTA信托、以私人信托公司为受托人的信托、可撤销信托等； 3）税务筹划类信托，如委托人年金信托、员工福利信托等。 以上是英美法系下的三种分类，对于我国境内的财富家族而言，由于中外法系和税制存在差异，我国目前尚未出台遗产税与赠与税的规定，单纯为了税务筹划的信托并不多见，国内更为常用的是前两种类型的家族信托，同时附带税务筹划的功能。 而财产保护类和控制权保留类信托这两种信托在功能上则存在着一定的排斥关系：若委托人希望家族财产不受自身债务的影响，稳定传承给受益人，那么自家族财产置入信托的那一天起，委托人就需要放弃对这一财产的控制权，不可随意挪用或指令受托人使用，以防与委托人的固有财产混同；若委托人希望家族财产在置入信托后，仍能牢牢把握在自己手中，那么在遇到债权人追索时，这一财产很可能因为经不起严格的独立性审查，而最终用于抵偿债务，也即我们常说的“被击穿”。 可以说，财产保护与控制权保留就好比鱼与熊掌，需要委托人结合家族（企业）的实际情况，选择更符合自身需求的功能进行设计。     选择适宜的信托设立地 信托设立地点相当灵活，委托人可以选择在境内或是离岸地设立家族信托。此处的离岸地泛指境外地区，不仅包括传统意义上的离岸岛国如英属维尔京群岛（BVI），开曼群岛，泽西岛等，也包括英国，美国，新加坡，香港等国家和地区。 在众多国家和地区中，应该如何选择一个适合自己的信托设立地呢？可以分两步判断： 第一步，根据财产分布情况，选择与财产所在地最为接近的设立地。信托所在地与信托财产所在地是同一的，适用同一套法律体系，也就更加方便管理。那么，对于家族财产高度集中在国内的委托人而言，在境内设立信托，可以减少许多管理和沟通的成本。对于本身即在海外拥有资产的家族而言，如在海外公司热门注册地：BVI和美国特拉华州——恰巧这两个地区都配备有完善的信托法律体系——设立了商业实体，则可以方便地将公司股权装入家族信托中，从而实现风险隔离或税收筹划的目的。 第二步，若财产所在地的各项条件并不满足家族信托的规划要求，那么在信托体系成熟的离岸地设立信托也不失为一个好选择。目前，国内信托业仍处于起步阶段，特别是关于家族信托所属的民事信托，仅在《信托法》中简要规定，配套法律法规尚不完善，使得境内家族信托不论是信托财产的种类还是信托功能的选择上，都十分有限。因此，有相关需求的委托人，不妨放眼信托配套制度健全的离岸地，如BVI、开曼群岛、泽西岛、根西岛等。 信托设立地往往决定了信托适用法和信托争议解决地，因此选择一个合适的信托设立地显得格外重要。而信托适用法不仅仅在信托设立，运行的过程中发挥指引的作用，更是当信托被他人挑战时，法院进行裁判的依据。由此也引出了管辖法院的归属问题，除非信托文件另有规定，涉及信托的诉讼应在信托设立地的法院解决。 不同离岸地对信托的法律规定，正如它们对公司注册的规定一样，各不相同。对委托人而言，最值得关注的，是各地信托法律中对自身权利义务的约定。总的来说，相比于各离岸岛国，英国和美国各州对信托委托人规定了更多的义务，对委托人的债权人的保护更完善和全面。在离岸岛国中，库克群岛对委托人的债权人规定了更重的举证责任和更短的行权期间，受到很多信托设立人的青睐。但现实生活中，被击穿的张兰家族信托（The Success Elegant Trust）正是在库克群岛设立的，做出该判决的法院也并非库克群岛当地法院，而是新加坡高等法院。大胆猜想一下，若债权人选择在库克群岛对张兰提起诉讼，结果是否会有所不同？债权人也许正是意识到了这一点，而选择在更为公开和透明的新加坡提起诉讼，毕竟信托文件中对争议解决的约定，只能约束信托当事人（即委托人，受托人和受益人），而无法限制其他的利益相关人，如委托人/受益人的债权人。 因此，在信托设立地的选择上，切不可仅因为某一地区法律具有明显的偏向性，就剑走偏锋，将家族信托设立在此处，还应当考虑信托设立地的法律与国际通行规则的兼容度。离岸地不是国际法外之地，若是对委托人过于偏袒，最后可能也只是圈地自萌，甚至会埋下不小的隐患。     结语 家族信托的本质，是一项为了受益人利益而作的法律安排，是一个精密复杂的财富管理工具。它能够发挥什么作用，发挥出多大的作用，关键在于设计和使用这一工具的人。 家族信托不是包治百病的灵丹妙药，可以解决家族财富传承中的种种难题，但对于目标明确且专注的委托人而言，它往往可以最大化地达成委托人的目标。家族信托的设立地，可以说既重要也不重要，设立地的选择首先受制于财产所在地的地理距离，其次也受制于国际法的约束，而不论家族信托设立在何处，都需要信托当事人对规则怀有敬畏并认真遵守。

U&I GROUP（汇智集团）厦门机构&福州机构受邀参加2024年度法商融合服务交流合作活动，通过实地走访福州元洪投资区中印尼两国双园交流企业出海中遇到的现实问题，联合厦门及福州海丝中央法务区为企业提供跨境出海综合方案。 2024年4月17日下午，在厦门海丝办的组织下，U&I GROUP厦门和福州机构与参加2024年度法商融合服务交流合作活动的政府领导，专家顾问和企业家代表等一行人来到福州元洪投资区。 首先，与会人员实地参观了福州元洪投资区中印尼两国双园规划展示馆，园区代表介绍，作为共建“一带一路”的新旗舰项目，中印尼“两国双园”是中国同东盟国家间首个经贸创新发展示范园区，探索两国通过互设产业园区、联动发展的新型产能合作模式，致力于打造福建扩大开放发展的新引擎，园区已进驻商贸企业500余家。 之后，在园区内展开了针对跨境企业的定向座谈会，现场的企业积极地发表了当下在跨境中遇到的问题，其中涉及跨境的法律、税务，资金安全，跨境融资等一系列问题。U&I GROUP凭借其服务跨境企业出海近20年的经验，对于企业跨境中遇到的问题一一给出了有效的答案，并基于企业出海当下面临的问题，提供了长期考虑规避风险的综合性解决方案。 2024年4月18日上午，在海丝办领导的带领下，一行人来到海丝中央法务区福州片区。 U&I GROUP厦门和福州团队一同会见了福州市鼓楼区国有资产投资发展集团有限公司福州海丝企业服务有限公司常务副总林燕女士，就今后如何为福州片区乃至福建省企业跨境出海提供支持和保障服务展开了初步的探讨，后续拟将通过专题讲座、培训等方式共同为福建企业跨境出海提供前沿的理论指导和实践案例分享，并为企业跨境出海提供综合性解决方案。  

4月19日上午，厦门金景城濮私募基金管理有限公司合伙人梁晓刚代表金景集团家族办公室参观考察海丝中央法务区国际法商融合服务基地和U&I GROUP（汇智集团）厦门机构。 在海丝中央法务区厦门自贸片区管委会党组成员、副主任卢海林和U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏的陪同下，金景集团家族办公室代表首先参观了海丝中央法务区国际法商融合服务基地。基地作为法务区的核心区域，集中展示了海丝法务区在法律服务、商务合作及国际交流等方面的成果。 金景城濮私募基金公司属金景资本旗下公司，金景资本由印尼最大家族之一金光集团(Sinar Mas Group)家族成员于2010年创立，深耕投资行业多年，以中国和印尼为战略投资核心并布局全球，与众多顶级金融机构、投资机构和产业领袖均有合作，重点投资高新技术和生物医药等具备高速成长前景的新兴产业。三方就如何利用金景资本的全球资源及研究管理能力帮助跨境企业提升战略及运营管理水平，共同推动海丝环球家族办公室暨跨境财富管理服务中心（以下简称“海丝家办服务中心）的发展进行了深入交流。 随后，三方还就海丝家办服务中心的未来发展与合作进行了座谈。卢海林副主任详细介绍了海丝中央法务区自贸片区在跨境管理服务方面的优势与经验，并表示愿与金景资本在更多领域开展合作。金景集团家族办公室代表也表达了对未来合作的期待，并分享了公司在印尼及国际市场的投资经验。座谈中，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏还与金景集团家族办公室代表梁晓刚就如何加强家族办公室及跨境财富管理服务的创新、提升服务质量、保障客户利益等议题进行了深入探讨。双方一致认为，通过加强合作与交流，可以共同推动海丝家办服务中心的发展，为国际投资者提供更加便捷、高效的服务，期待未来双方能够携手共进，共同推进跨境财富管理合作。

此次活动是为助力企业建立和完善贸易合规应对机制，提升企业风险防控和国际化经营能力，4月24日下午，昆山市成功举办首场企业贸易合规业务交流活动。活动由昆山市商务局和贸促会共同举办、司法局协办，贸促会会长朱晓江、司法局副局长徐超出席，贸促会副会长张琴主持活动，全市120余位企业和律师代表参加。 朱会长在致辞中表示，此次活动旨在帮助企业在国际商贸规则变革中应对合规新形势、迎接合规新挑战，助力企业建立健全与国际通行规则相衔接的合规管理体系，提升国际竞争力。

朱晓江会长致辞

徐局长表示，合规经营是现代企业管理的必由之路，市司法局创新打造了全省首家企业合规服务中心，致力于为企业合规建设提供全方位的法律服务，专业护航企业“走出去”。

徐超副局长致辞

安杰世泽律师事务所合伙人韦雪萍以“国际贸易合规和风险防范”为题，主要从国际货物贸易合同、涉外知识产权以及美国出口管制与国际制裁三大方面深入讲授了企业经营合规风险及防范措施。

安杰世泽律所合伙人韦雪萍授课

立信中联会计师事务所合伙人赵泽围绕“国际税务政策业务解读”主题，以税收协定的概念为切入点，重点介绍了“走出去”企业常见税收问题和解决途径，以及企业如何合理合法的进行税务筹划。

立信中联会计师事务所合伙人赵泽授课

最后，U&I GROUP（汇智集团）江苏区域合伙人王丰以“多变环境下企业跨国业务破局之道——国际贸易风险应对”为题，全面解读了PEST风险、税务风险等国际贸易风险类型，详细讲解了国际贸易架构合规分析等七大商业应用场景评测。此次活动授课讲师实务经验丰富，以详实的案例和扎实的理论，为企业有效规避合规风险提供了高效、专业、务实的指导和建议，与会人员热情互动、收获满满。

U&I GROUP（汇智集团）江苏区域合伙人王丰授课

U&I GROUP（汇智集团）深耕中国企业跨境专业服务数十年，完美契合这次活动的主题，此次合规培训是对企业出海破局之道的探索，更是对中资企业国际化发展的大力支持。汇智集团将继续发挥专业优势，为更多中资企业在国际舞台上实现更大的成就，贡献自己的力量。

3月11日，境内首家跨境海丝家办服务中心——海丝环球家族办公室暨跨境财富管理服务中心（以下简称“海丝家办服务中心”）在海丝中央法务区自贸先行区盛大启动。这一重要举措标志着自贸先行区将全力推动厦门在环球家族办公室和跨境财富管理服务领域成为继瑞士、新加坡、香港之后的又一优选地。 此次启动仪式由海丝中央法务区自贸先行区主办，市海丝法务办、市司法局、市商务局、市贸促会等单位支持。厦门自贸片区管委会、市海丝办、市司法局、市商务局、上海首席经济学家金融发展中心离岸金融研究所等有关领导和专家学者出席启动活动。厦门自贸片区管委会党组书记、主任何东宁致辞，管委会副主任卢海林主持活动。 海丝家办服务中心立足厦门，放眼全国，走向世界，致力于为“一带一路”倡议下的“走出去”和“引进来”的经营主体及企业家提供一站式财富管理解决方案。中心聚焦家族办公室服务、法律服务、人才服务、产业服务以及综合保障等“四服务一保障”，全方位满足高净值人群在财富管理、代际传承、跨境投融资、海外交易并购重组等方面的需求。

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此次中心的启动运作，不仅是对标欧美、新加坡、香港等国际金融中心的先进经验，更是为了适应和承接国际高净值资本及华人华侨，特别是闽商及民营企业家资本的国内外“双向”投资需求。中心将为国内外经营主体和企业家提供接轨国际的环球家族办公室服务，推动资本的高效配置和全球流动。 U&I GROUP（汇智集团）厦门机构作为海丝家办服务中心的发起单位，始终致力于跨境架构以及配套商务、法律、财务及税务服务的创新与发展。此次中心的成立，是U&I GROUP（汇智集团）在跨境服务领域迈出的重要一步，也是其积极响应国家“一带一路”倡议，推动全球化布局的具体行动。 未来，U&I GROUP（汇智集团）厦门机构将携手海丝家办服务中心，依托厦门的地理优势、政策优势及人才优势，不断提升服务质量和水平，为全球高净值人群提供更加专业、高效、便捷的跨境财富管理服务。 活动引国家级、省市级多家媒体的报道及转发100多篇（次），其中新媒体总阅读量高达20万+。以下为各家媒体宣传链接，进入请点击： 华人头条   投资厦门    厦门自贸区    厦门政法 厦门海上世界   海丝中央法务区 厦门自贸区暨海关特殊监管协会 厦门房天下    新福建    厦门日报 网易房产厦门    海西晨报    金台资讯 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区管理委员会 央广网   人民网   新浪新闻   光明网 福建日报数字报 我们诚挚邀请各位媒体朋友、合作伙伴及社会各界人士共同关注海丝家办服务中心的发展，共同见证厦门在环球家族办公室和跨境财富管理服务领域的崛起与辉煌。

2024年4月9日， U&I GROUP与WD GROUP战略合作签约仪式于WD GROUP核心餐厅Latina Brazilian Steakhouse (A La Town)圆满举行。WD GROUP董事长Jun（太地淳）先生、首席执行官Fiona（孟祥月）女士携公司管理层及特邀嘉宾共11人，U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长Brian（边疆）先生携上海团队及特邀嘉宾共11人参加此次签约仪式。该签约仪式具有重要的里程碑意义，旨在庆祝和纪念双方携手合作的第一个十年，同时展望未来更紧密深入的合作。     心和意同，谋无不成。双方战略合作，源自信任，立于共识。WD GROUP董事长Jun（太地淳）先生先生与U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长Brian（边疆）先生签署战略合作协议，标志着双方战略合作正式达成。 诚者，天之道也；思诚者，人之道也。多年合作，基于诚信，成于专业服务与情绪价值双重满足。战略合作协议签署完成后，Fiona（孟祥月）女士代表WD GROUP就与我司的十年合作发表致辞，回顾双方十年合作历程的同时表达了对我司专业服务和卓越客户体验的赞赏，并特别强调了在我司服务中获得的情感价值满足感，充分体现出对我司的高度认可与信任。 成人达己，成己为人。Fiona（孟祥月）女士致辞结束后，Brian（边疆）先生代表U&I GROUP就与WD GROUP的十年合作发表致辞，追忆双方十年合作的同时表达了对Jun（太地淳）先生及Fiona（孟祥月）女士企业家精神的佩服，并由衷地表示我司将持续提高和锤炼专业服务能力，用心打造全方位服务矩阵，持续提升客户体验和情绪满足感，竭力为WD GROUP提供更加省心高效的优质专业服务。   浩渺行无极，扬帆但信风。过去的十年间，双方一直在合作中诠释基于诚信和实干这一起点的以终为始的智慧，相互支持，共同成长；未来，双方将继续并肩携手，持续深化与升级合作关系，共同探索多元合作领域，紧抓共赢机遇，迎接潜在挑战，创造更加美好的明天！  

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  WD GROUP 于1998年在上海创立第一家Latina（拉蒂娜），自此正式从巴西来到中国。集团核心团队由来自不同国家不同行业领域的专业人士组成，在酒店餐饮领域具有较为深厚的执业经验，国际化视野开阔，引领集团战略发展向前，是集团的核心力量和宝贵财富。 企业发展现状 WD GROUP旗下目前拥有Latina巴西牛排馆、Latina Parrilla南美牛排馆、乐意坊意大利手工披萨、@Pizza意大利披萨外卖站、超点五大品牌，在国内更是立足一线城市，聚焦北京、上海、深圳和山西等国家线城市群。集团旗下品牌屡获殊荣，多次获得旅行顾问卓越认证（Trip Advisor Certificate of Excellence）和携程美食榜大奖，备受国内外美食家赞誉，且一直被具有海量用户群的美团网和大众点评网两大线上点评网站列为顶级餐厅。 企业品牌亮点 来到Latina，对于南美洲美食和文化的各种想象通通可以满足您。招牌“帕里拉”明火和纯正“希拉斯科”(Churrasco)巴西烤肉，带您纵享舌尖的跳动，深度体验南美洲“高乔文化”多元传统烹饪艺术和美食想象力。 企业发展愿景 WD GROUP崇尚以人为本，以客户为中心，致力于通过美食的力量形成社区,建立牢固的社区联系纽带，为客户塑造美好记忆，同时赋能自身。集团大家庭成员多年来相互陪伴成长，奋发向上，积极进取。未来，集团大家庭将继续携手并进，不畏挑战，紧抓机遇，共同拥抱更美好的明天！

4月14日下午，由厦门市校友经济促进会主办，武汉大学厦门校友会承办，海丝国际法商融合服务基地、北京安杰世泽（厦门）律师事务所、U&I GROUP（汇智集团）厦门机构共同举办的厦港下午茶活动圆满落幕。此次活动以“海丝国际法商融合与跨境投资并购”为主题，汇聚了众多业界精英，共同探讨跨境法商服务的创新与发展。 活动开始，由厦门市校友促进会秘书长洪冀宁代表致辞。厦门市校友经济促进会自成立以来，始终致力于搭建校友间的交流合作平台，通过信息共享、资源链接等服务，为校友经济的蓬勃发展提供助力。本次厦港下午茶活动正是该促进会积极推动校友间深度交流、合作创新的又一力证。洪秘书长表示促进会将继续发挥平台优势，推动校友间的资源共享、合作共赢。并强调法商融合在推动城市发展中的重要作用，期待通过此类活动，进一步推动校友经济在厦门的深入发展。 随后，北京安杰世泽（厦门）律师事务所管理合伙人、主任安寿志博士向与会嘉宾介绍了海丝国际法商融合基地，安博士介绍，安杰世泽（厦门）律所作为全程参与该基地设立的首批合作共建单位，在跨境法务领域有着一定的影响力，在反垄断与反不正当竞争、境内外并购、海外投资等领域均有着丰富的经验，希望能持续为企业“走出去”和“引进来”保驾护航。 最后，U&I GROUP（汇智集团）厦门机构，作为本次活动的联合举办方，以其专业的跨境服务能力与广泛的市场影响力，成为活动的一大亮点。U&I GROUP（汇智集团）厦门机构市场总监林子龙先生结合他多年的实战经验，从商、法、财、税等多个维度，为与会嘉宾详细剖析了企业在跨境投资并购过程中可能遇到的挑战与机遇。他深入浅出的讲解，不仅让与会嘉宾感受到了汇智集团的专业水平，更赢得了在场嘉宾的高度赞誉与一致好评。 活动现场气氛热烈，与会嘉宾不仅就跨境法商服务的创新与发展展开了深入的交流，还实地参观了海丝国际法商融合服务基地和U&I GROUP（汇智集团）厦门机构。通过实地参观，与会嘉宾更加深入的了解了法商融合服务基地的运营模式和服务内容，以及U&I GROUP（汇智集团）在福建区域的规划与发展。大家纷纷表示，对未来与基地和U&I GROUP（汇智集团）的合作充满期待。

摘要： 新加坡金管局MAS曾于2023年10月24日发布咨询文件，就现存注册基金管理公司（Registered Fund Management Companies, 以下简称“RFMC”）在RFMC制度废除后继续经营基金管理业务的过渡安排征求意见。截止到2023年12月31日，咨询期已结束。2024年3月28日，MAS发布名为《废除RFMC制度》的文件，就其在咨询期内收到的相关意见作出具体回应。回应主要围绕现存RFMC的过渡安排、发牌后资产管理上限、以及官方给予的过渡支持。本文也将就这些关键内容展开具体介绍。

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      过渡安排 1. RMFC可转换的牌照类型 RFMC可转换为仅服务于专业投资者和机构投资者的持牌基金管理公司，即“A/I LFMC”。 2. 废除现行RFMC制度的时间线以及申请为A/I LFMC的程序 MAS准备于2024年8月1日正式废除RFMC制度。今年1月1日起，MAS已经停止接受RFMC的申请。现存RFMC如果想要在废除日后继续经营基金管理业务，必须在2024年4月1日至6月30日期间申请转换为A/I LFMC。MAS将在RFMC递交申请后的1个月内告知申请结果。申请期间，RFMC应继续满足现行制度下的监管要求，有任何变动应及时向MAS报告。MAS预计在2024年7月底前完成给所有申请成功的RFMC发放转换后的牌照。具体工作时间线可参照下图：   另外，关于RFMC中的获豁免代表（exempt representatives）在发放转换后的牌照当日将成为指定代表（appointed representative）。RFMC 应确保其所有代表在发牌前符合《关于资本市场服务牌照持有人和豁免金融机构代表最低准入和考试要求的通知》(SFA 04-N09) 的相关要求。 3. 申请转换的所需资料 RFMC申请牌照转换时仅需递交申请表（”Form 1AR”），MAS在审核申请时可进一步要求其提供佐证文件。 4.  MAS审核转换申请时考虑的关键要素 MAS在审核转换申请时，主要考虑的有以下三个关键要素： 1） 申请人在递交申请前的6个月内管理过第三方投资者的资产。请注意此要求不适用在递交申请时注册时间不超过6个月的RFMC； 2） 申请人是在规定的转换申请期内递交的申请； 3） 申请人已向MAS提供了符合要求的佐证文件（如需）。 如申请人满足上述要素，一般情况下都会通过审批。 5. 转换申请中，RFMC是否可以继续经营业务 在整个申请转换的过程中，RFMC经营不受影响。转换期内，RFMC继续适用现行RFMC制度规定，需提交相应通知及年度声明。换牌后，应开始适用A/I LFMC的监管要求，包括实质变更需经事先批准以及每季度提交监管申报。建议RFMC提前了解相应监管规定，避免因不合规造成的损失。 另外，关于本身存在着一些监管问题的RFMC, 虽然MAS批准其转换的申请，但这并不意味着这些问题已经解决，转换后的RFMC必须解决这些已经披露出来的问题。 6. 转换申请不成功的上诉路径 现行法律制度下，RFMC如果连续6个月没有从事基金管理活动，将被要求停止作为RFMC从事基金管理业务。在现行RFMC制度废除后，MAS也不会向这些主体发放资本市场服务牌照，这些主体也不会有上诉的路径。     发牌后资产管理上限（AUM Cap） MAS简化了RFMC的转换申请和审查程序，方便 200 多家RFMC的过渡。MAS认为，大多数的RFMC的运营规模实际上是远远低于资产管理上限的，其成立的目的往往是为了管理较小的资金池，相应的内部控制和人员安排也较为简单。在MAS认为这些基金管理公司可以管理更大的资金池之前，资产管理上限实际上是起到防护作用的。如果RFMC在发牌后申请取消资产管理上限，MAS需要进行一定的审核。 MAS审核取消AUM Cap时考虑的关键因素主要有： 1) 基金管理公司的合规记录，包括过去违反监管规定的频率和严重程度、投资者或第三方对基金管理公司或其管理层的投诉、以及基金管理公司解决这些监管问题的态度和意向； 2) 基金管理公司的内部控制、风险管理和合规安排，以支持其预期的业务扩张。如果对基金管理公司在从事基金管理活动时能维持有效风险管理和控制的能力存在疑虑，MAS可能会要求它进行独立审计； 3) 基金管理公司董事会、CEO和高管团队的稳定性； 4) 基金管理公司业务模式和投资战略变化的程度和性质。     官方过渡支持 MAS在其官方网站上提供了关于RFMC及A/I LFMC的相关监管要求和指南，为RFMC在转换期间和转换后的监管要求提供指导。同时，MAS强烈建议RFMC在履行 A/I-LFMC 的监管义务时，寻求专业合规服务提供商或具有相关专业知识的法律顾问的协助。RFMC也应立即采取措施，加强内部政策和程序，以符合新的监管要求，例如增加 A/I-LFMC的报告频率。此外，MAS还将于 2024年4月举行线上简报会，为现有RFMC的过渡程序提供指引，并解答进一步的疑问。     结语 此前，很多打算在新加坡申请基金管理牌照的人士可能会更倾向于选择RFMC这种轻监管类型的牌照。但根据这些年的申牌情况来看，MAS认为RFMC和A/I LFMC的业务模式和风险情况已经趋近一致，很多RFMC随着自身业务增长都在申请转换为A/I LFMC，且A/I LFMC的新申请者也在不断增加。这种情况下，再对二者作出监管区分已经没有太大意义。因此，废除RFMC制度是符合目前形势的。 如您已经持有RFMC的牌照，建议参考本文及时进行牌照转换申请。如您打算申请新加坡基金管理牌照，建议提前咨询专业人士以便申请更契合自身业务模式的牌照类型。