欧盟高风险第三国名单已将开曼群岛删除

摘要：

2024年1月18日，欧盟在官方公报中发布了委员会授权法规 (EU) 2024/163，修订了此前的授权法规 (EU) 2016/1675。最新的授权法规显示：开曼群岛（以下简称“开曼”）和约旦已从附件表格中被删除1。这意味着，自2024年2月7日起，开曼已不再受欧盟一项重要名单的限制–这一名单记录着缺乏反洗钱（Anti-Money Laundering, 以下简称“AML”）和打击恐怖主义融资(Countering the Financing of Terrorism, 以下简称“CFT”)制度及经验的司法管辖区（此名单，下称“高风险第三国名单”）。这一举措对开曼金融业的发展具有重大影响。

开曼被列入“高风险第三国名单”的时间
鉴于目前国际金融体系的高度融合、欧盟间跨境交易的日益增加及各国经济市场的紧密连接，欧盟认为对国际金融体系可能产生威胁的任何AML/CFT行为亦会影响欧盟的内部金融体系。特别是对上述行为缺乏具体的法律制度监管，且对资金流向追溯标准较低的司法管辖区（欧盟将该类主体视为“高风险第三国”）对欧盟金融体系的冲击更为严重。

欧盟委员会表示：其充分认可并支持国际层面针对“识别高风险第三国”的工作，特别是会紧密跟随专注于打击AML/CFT问题的政府间组织–金融行动特别工作组（Financial Action Task Force，以下简称“FATA”）的脚步，力求将拟定的“高风险第三国名单”和国际层面商定的名单保持一致。此后，欧盟委员会参考了FATF最新的公开声明、FATF发布的文件（改善全球反洗钱/反恐怖主义融资合规性–现行进程）、FATF关于国际合作审查的报告以及(EU) 2015/849中关于处理高风险第三国的规定。

2022年2月21日，欧盟发布了新的委员会授权法规 (EU) 2022/229修订了授权法规(EU) 2016/1675，新法规就开曼的AML和CFT工作现状进行了阐述，并将开曼、约旦、摩洛哥、海地等九个国家视为在AML和CFT制度方面存在战略缺陷的国家。授权法案中提及：

2021年初，开曼群岛就已作出一项高级别的政治承诺，表明会与FATF和加勒比金融行动特别工作组(Caribbean Financial Action Task Force， 以下简称“CFATF”)进行深度合作，更加重视对AML/CFT的打击力度，并不断完善与AML/CFT有关的制度。

基于此，开曼被要求着重注意以下两个方面，以解决在AML/CFT制度方面存在的战略缺陷：

（1）当利益相关方（包括法人实体）没有根据要求提供真实、准确、最新的实益所有权信息时，开曼应该对违规方进行提示，并对其实施充分有效的制裁措施；
（2）证明开曼有根据不同司法管辖区的风险状况起诉与洗钱行为相关联的案件，并对违规方实施充分有效的制裁措施。

欧盟将开曼剔除“高风险第三国名单”的原因

2023年10月27日，开曼在AML/CFT的努力得到了FATF的认可，FATF在“加强监管的司法管辖区”名单中已将开曼删除。而2023年12月5日，英国根据《2023年洗钱和恐怖主义融资（高风险国家）（修正案）（第2号）条例》将开曼从 AML/CFT高风险第三国名单中删除的举措，也给欧盟委员会提供了参考和制度支持。

鉴于此，欧盟委员会依照( EU ) 2015/849 第 9 条重新对开曼进行了评估，认为开曼通过不断完善其法律框架并在合规监管上采取了多项改进措施的行为提升了开曼AML/CFT制度的有效性，此类制度已不再存在战略缺陷，开曼先前因战略缺陷所作出的政治承诺也已逐步履行。

开曼从高风险第三国名单中被剔除，对其产生了什么影响

欧盟将开曼从“缺乏AML\CFT战略第三国名单”移除的行为，对开曼具有里程碑的意义，这意味着受欧盟AML\CFT制度约束的相关金融机构不会继续对涉及开曼的业务采取更严苛的客户尽职调查措施。而且，根据《欧盟证券化条例》第4条，欧盟的金融机构将不再禁止在开曼设立新的证券化特殊目的实体（Securitisation Special Purposes Entities (‘SSPEs’)）。

结语

早在2020年2月，开曼群岛就已被欧盟列入“欧盟税务非合作司法管辖区名单”中（以下简称“非合作名单”）。欧盟将开曼列入非合作名单的具体原因为“开曼未妥善解决集合投资工具（Collective Investment Vehicles）中的经济实质问题。”为满足欧盟的合规要求，开曼群岛对此进行了积极的反应，通过制定一系列法律法规政策来加强对自身的监管。而欧盟也在开曼群岛对其集体投资基金框架采取新的改革措施后（2020年9月），于 2020年10月6日宣布将开曼群岛从非合作名单中剔除，这意味着开曼群岛将不再受非税收防御措施、行政税收防御措施和立法税收防御措施的约束。

不难看出，开曼对包括反洗钱/恐怖主义融资内控制度建设及执行情况、企业治理、客户适当性管理等合规事宜的重视程度越来越高，开曼副总理兼金融服务部部长安德鲁·埃德班克斯先生亦表示：“开曼群岛正通过不断提高在各个领域的政策及制度合规性以满足当前形势的要求，将会致力于国际声誉的提升，为日后发展赢得更好的营商环境。”

[1]https://www.mfs.ky/news/media-release/cayman-officially-delisted-from-eu-aml-list/