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【邀您聆听】新加坡就金融机构信息共享以打击洗钱及恐怖主义融资相关条例征询公众意见

目录:

    • 新加坡就金融机构信息共享以打击洗钱及恐怖主义融资相关条例征询公众意见
    • 中新签署关于进一步升级《自由贸易协定》的议定书
    • 泽西岛公布新伊朗制裁制度生效
    • 香港有限合伙基金注册的同步商业登记申请及指明表格的修订
    • 香港就实施全球最低税率及最低补足税展开咨询

2023年12月6日新加坡就金融机构信息共享以打击洗钱及恐怖主义融资相关条例征询公众意见[1]

新加坡金融管理局就金融机构信息共享以打击洗钱及恐怖主义融资的相关条例(以下称“条例”)征询公众意见,咨询期为2023年12月6日至2024年1月5日。条例规定了可通过COSMIC(Collaborative Sharing of ML/TF Information & Cases,简称“COSMIC”)共享信息的“相关方”的范围。COSMIC是一个洗钱和恐怖主义融资信息共享平台,主要用于对抗滥用空壳公司、利用贸易洗钱(trade-based money laundering),以及大规模杀伤性武器扩散融资(proliferation financing)这三大金融犯罪风险。金融管理局正在与商业银行和中小型企业银行领域的六家主要银行共同开发 COSMIC。COSMIC 将允许指明的金融机构安全共享 “相关方 “的风险信息,只要该 “相关方 “表现出具有潜在金融犯罪问题的多个红色信号,且符合《金融服务与市场法》规定的阈值。这将使金融中介机构更容易侦查犯罪活动从而有效阻止、打击犯罪。

2023年12月11日中新签署关于进一步升级《自由贸易协定》的议定书[2]

商务部发布中国与新加坡于近日签署中新自由贸易协定进一步升级议定书(以下称“《议定书》”)的新闻动态。同时,商务部国际司负责人就议定书的重要意义、谈判背景和过程、主要内容以及本次自由贸易协定进一步升级的特点和亮点进行了解读。《议定书》对标国际高标准经贸规则,基于负面清单方式,纳入跨境服务贸易和投资自由化高水平规则,并作出进一步开放承诺。《议定书》的签署是我国自贸谈判进入高标准负面清单时代的重要标志之一。高标准规则的纳入,有利于提升中新两国服务贸易和投资的规模、质量和水平,为深化两国贸易投资互利合作提供更加坚实的制度保障。

2023年12月14日泽西岛公布新伊朗制裁制度生效[3]

泽西岛宣布《2023年制裁和资产冻结(实施外部制裁)(伊朗–修正案)(泽西岛)法令》(以下称“2023年制裁法令”)于当日正式生效。2023年制裁法令对2021年制裁法令作出了修订,根据《2023 年伊朗(制裁)条例》(“《英国条例》”)建立与伊朗有关的新金融制裁制度。泽西岛指出《英国条例》本身的建立是为了鼓励伊朗政府遵守国际人权法,尊重人权,并阻止伊朗政府或伊朗政府支持的武装团体对英国和其他国家开展敌对活动。

2023年12月27日香港有限合伙基金注册的同步商业登记申请及指明表格的修订[4]

香港公司注册处公布有限合伙基金(以下称“LPF”)注册的同步商业登记申请及其指明表格的修订将由2023年12月27日起生效。自27日起,公司注册处将会连同香港税局实施LPF的同步商业登记申请。也就是说,LPF的申请人在申请基金注册时,就会被视作已同时提出商业登记的申请。注册一经批准,公司注册处处长会一并发出注册证明书及商业登记证。另外,LPF的相关指明表格也已进行了全面修订,LPF的普通合伙人或其聘用的专业机构应注意在申请基金注册或信息变更时需根据注册处更新的表格进行操作。
2023年12月21日香港就实施全球最低税率及最低补足税展开咨询[5]

香港政府于2023年12月21日就全球最低税率的实施细节征求意见。OECD于2010年十月公布BEPS 2.0方案,方案支柱二下的全球反侵蚀税基规则旨在确保年度综合收入至少达7.5亿欧元的跨国企业集团,在其营运的每个税务管辖区,就跨国企业集团的成员实体的收入缴交至15%的全球最低税,以遏止各税务管辖区争相降低企业所得税的情况。

需要关注的是,全球最低税率只适用于受涵盖的大型跨国企业集团。绝大多数的企业纳税人,包括本地中小型企业,将不会受到影响。如受涵盖跨国企业集团在香港的实际税率不足15%,其他相关税务管辖区有权就低征税的香港有关跨国企业实体征收补足税。为保障香港对该等实体的征税权,而不是把征税权让给其他税务管辖区,香港将由2025年起对受涵盖跨国企业集团落实香港最低补足税,使该等实体的实际税率达至15%。透过引入香港最低补足税,受涵盖跨国企业集团无须于其营运的每一个税务管辖区缴付补足税。

参考资料:

[1]https://www.mas.gov.sg/publications/consultations/2023/cosmic—consultation-paper-on-regulations
[2] http://www.mofcom.gov.cn/article/zcjd/jddwmy/202312/20231203460464.shtml
[3] https://www.jerseyfsc.org/news-and-events/new-iranian-sanctions-regime-comes-into-force/
[4] https://www.cr.gov.hk/tc/publications/docs/ec6-2023-c.pdf
[5] https://www.ird.gov.hk/chi/ppr/archives/23122101.htm

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