带您认识泽西岛信托

导语

信托在社会和全球金融市场中扮演着关键的角色，并在过去几个世纪和几十年中发挥了积极的作用。信托的历史可以追溯到英国十字军东征时期，它起源于对公平和私产保护的需求。尽管信托的使用原因可能在过去的几个世纪中发生了变化，但它们仍然基于信任、公平和保护的原则。人们常常错误地认为，信托只适用于超高净值家庭。然而，随着现代国际金融服务和社会变革的发展，信托结构已经多样化。信托的应用范围不仅仅局限于富裕的家庭和投资者，它们还广泛应用于养老金计划、寿险政策、公司股权激励等方面。此外，信托还被广泛用于慈善和慈善活动，以及保护弱势群体。本文将聚焦全球知名信托设立地泽西岛最近信托发展的情况、信托的用途以及典型案例，带领大家认识泽西岛信托。

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泽西岛的信托业

泽西岛的信托业已经有百年的历史，并一直处于信托法律创新的前沿，充分发挥了英国信托结构的优势。泽西岛的信托服务业备受全球高净值家族赞赏，泽西岛信托业拥有超过13600名专业人员，其中约有1120名是信托与遗产规划者协会（STEP）的成员，该协会是一个为家族提供建议并维护其成员专业标准的专业机构。

泽西岛《信托法》于1984年颁布，至今依然为泽西岛的信托提供基础法律框架。这部立法仅在极少数情况下进行了小规模修订，彰显了最初立法的高质量，为信托设立人（设立信托的人）、受托人（监督和管理信托并持有信托资产的人）以及受益人（最终从信托资产中受益的个人或群体）提供了法律稳定性和权益确定性。2000年，泽西岛成为全球首个对信托公司业务进行全面监管和规范的司法管辖区之一。这一监管不仅高度审查了信托的运作方式，还对与这些信托有关的个人（无论是通过设立和捐款还是受益）进行高规格审查。

 

 

信托的用途与优势

信托在金融服务领域与社会各个角落都有广泛应用。不同的国家对信托的使用方法有所不同，在这里，我们将聚焦于泽西岛的常见使用场景。信托的基本原则之一是将资产所有权与受益人分开，从而实现资产保护效果。

信托通常被用作一种有效手段来管理家族财富，同时为子孙后代保驾护航。它为家族提供了调整以适应每个成员需求的灵活性，例如，设定子女在达到特定年龄后才能接触到家族财富，而不是在父母去世后立即继承。

在家族拥有企业的情况下，信托可以防止父母去世后企业被迫出售或分割。这样，企业可以由受托人继续运营，为几代人提供持续收入，或者在市场条件适宜时出售。当家庭成员居住在不同国家（可能存在不同的税收政策或政治风险）时，信托的灵活性能够适应这些不同的需求。

对许多家庭来说，信托的一个重要作用就是保护家族财富不受可能做出错误投资决策或不良生活方式选择的个人成员的影响。这些因素可能会导致家族财富的损失，而这些财富是前几代人通过谨慎努力积累起来的。许多家庭也担心，如果他们的成年子女在年纪尚轻时就以自己的名义持有财富，可能会受到不良影响，以及由此带来的压力和风险。信托可以通过受托人评估每个孩子的个人需求，来保护孩子免受这些问题的影响。

对于那些担心居住国政治风险的高净值人群，他们可以通过信托将资产转移到政治稳定的地方，如包括泽西岛在内的英属离岸群岛。这样做的好处在于，由于信托资产的所有权与受益人是分离的，这限制了第三方对受益人施加压力的可能性。

信托的另一个常见用途是保护弱势群体或无法自理的人，例如管理18岁以下继承财产的未成年子女的资产，或者保护患有痴呆症等疾病的家人的财产。通过建立信托，可以确保资金受到保护，并用于受益人的持续养育或护理。此外，还可以建立信托来持有事故受害者获得的财务赔偿，以确保这些资产能够用于他们的长期护理，尤其是在受害者的父母去世后。这种信托可以帮助保护受害者，使他们在护理需求持续存在时免受资金耗尽或不当使用的风险。

信托是支持慈善机构和公益事业的理想工具。许多知名慈善机构传统上都是以信托形式建立的。就拿泽西岛来说，有400多家注册慈善机构，其中许多是信托机构。此外，还有大量非注册慈善机构和慈善信托存在。举例来说，很多教育助学金计划就是通过信托运作的。高净值家庭通常会建立信托，以便利用部分财富来支持有价值的事业，并将其与可能对其余财产产生商业和家庭风险的因素隔离开来。

信托在商业领域的应用也可以提高生产力和经济产出。信托通常是实现企业股权激励（ESOP）的一种方式。对于许多企业和商业规划需求和交易来说，信托也是至关重要的。企业通过广泛使用信托来提供养老金、退休金和股票期权计划，使得许多高管及员工成为了信托的受益人。这些计划和激励措施可以提高企业的生产力，并减少对国家财政的依赖。

近年来，人们对支持环境和社会问题（如气候变化和绿色解决方案需求）的重视不断增加，信托再次被证明是高净值家庭和其他投资者实现这些目标的理想工具之一。通过信托，他们可以在投资决策中解决这些问题。可以根据受益人对环境、社会和公司治理（ESG）投资的意愿制定投资策略，或者专门设立信托以追求这一目标。此外，信托的灵活性使得投资优先级可以随着时间的推移而变化，以适应不断变化的ESG问题和投资产品。随着信托在金融服务和社会中的广泛应用，其带来的好处显而易见，不仅适用于个人和家庭，也适用于更广泛的社会。

信托对于全球经济福祉的贡献是巨大的。以泽西岛为例，最近一项研究数据显示，泽西岛的信托和相关资产管理行业在分析期间（2017年至2020年）通过国际价值链输送的资本，每年平均支持1260亿英镑的全球经济产出。这相当于世界GDP的0.2%，与匈牙利全国在2020年的全球GDP贡献总额相近。

 

 

泽西岛信托典型案例分享

1.客户A从中国内地搬到香港，在一家生物医药科技公司工作，并获得了股权和股票期权。该公司后来被私募股权公司收购，客户出售了股权。在收到香港税务建议后，客户与泽西岛的专业受托人合作，用所得收益建立了泽西岛信托。该信托底层资产分为三个独立的基金，由独立投资经理管理。其中一个基金使客户的配偶受益，第二个基金使客户的子女受益，第三个基金投资ESG相关项目并向注册慈善机构提供慈善捐款，以促进ESG发展。这种信托结构和解决方案让客户的家人感到放心，他们的未来需求都将得到满足，并且这种信托满足了客户投资和为其他ESG项目做出贡献的战略决策。

2. X先生和夫人有一个严重残疾的孩子需要持续护理。X女士目前是孩子的主要照顾者，X先生和夫人能够满足孩子的任何其他护理需求。家里还有另外三个孩子。X先生和夫人建立了一个信托，在他们去世后生效，其中很大一部分财富将被留出，以确保严重残疾的孩子未来的护理需求。该信托受托人是以该严重残疾的孩子的兄弟姐妹，保护人是X先生和夫人的家庭律师，如果有兄弟姐妹不能履行信托契约规定的相关义务，律师可以做出决定取消其受益人资格。

3. 泽西岛律师为一位超高净值人士设计了家族信托，以确保他的家族后代在经济上得到保护，并将部分财富用于慈善和教育目的。该人士对于信托项下基金的投资有着明确的意向，并希望他的家人能够积极参与到信托基金未来的慈善事业中。信托结构能够满足家族成员根据各自的利益程度参与慈善事业的需求，同时也考虑到家族成员分布在世界各地，有着不同的税务需求和商业利益。通过信托条款，个人可以确保自己的意愿得到尊重，从而获得更大的安心感。因此，信托结构是处理家族财富传承问题的理想选择。

 

 

结语

泽西岛信托作为英属离岸辖区具有代表性的信托之一，在全球高净值人群中有良好的口碑。大家如有意向进一步了解信托具体架构及探讨家族财富传承安排，欢迎联系我们的信托专家。