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英属维尔京群岛——是否为虚拟资产服务提供商的好选择?(下)

上期文章《英属维尔京群岛——是否为虚拟资产服务提供商的好选择?(上)》对英属维尔京群岛(以下称“BVI”)《2022年虚拟资产服务提供商法》中的基本概念进行了阐述,读者可以从中了解到“虚拟资产”、“虚拟资产服务业务”、“虚拟资产托管服务”、 “虚拟资产交易所”等用词的含义。本期的文章将会介绍在BVI申请成为虚拟资产服务提供商(以下简称“VASP”)的基本要求及VASP后续应履行的义务。同时,也会根据开曼群岛的《虚拟资产服务提供商法》(2022),拟在两个相似的离岸地中明晰出在BVI申请成为VASP是否为一个好的选择。


 

根据BVI《2022年虚拟资产服务提供商法》,拟申请成为VASP的实体,需要提供以下信息或材料:

·  拟担任VASP董事和高级管理人员的姓名和地址;

·  股东的姓名和地址(包括他们在VASP实体中的持股比例);

·  对VASP有“实益控制权”人的姓名和地址;

·  VASP在BVI的实际地址;

·  VASP审计师的姓名和地址及其“同意担任审计师函”;

·  拟任VASP获授权代表的姓名和地址(其主要职能是作为VASP与FSC之间的中介);

·  详细的商业计划书(详细内容请见下);

·  VASP的书面风险评估,概述VASP将面临或可能面临的风险,并具体说明如何识别、衡量、评估、监测、控制和报告这些风险;

·  一份书面手册,说明申请人在获准注册后打算如何遵守VASP法案的要求以及根据该法案制定的任何法规,包括申请人打算如何防范洗钱、恐怖主义融资和扩散融资活动;

·  拟使用的内部保障和数据保护系统(包括网络安全);

·  关于VASP将如何处理客户资产、托管关系和投诉的系统。

 

而根据开曼金融管理局(以下简称“CIMA”)发布的VASP设立指南[1],拟注册为VASP的实体需提供如下文件:

·  注册申请表格;

·  申请人的区块链地址列表;

·  持有10%以上股份的所有股东的详细资料,以及一份CIMA提供的问卷调查表;

·  首席信息官及首席信息安全官的个人信息(包括简历);

·  根据CIMA关于网络安全的指导,提供网络安全政策的副本;

·  根据反洗钱手册和指南,提供反洗钱/反恐怖主义融资政策的副本;

·  详细的商业计划书(详细内容请见下);

·  交易流程图;

·  外包安排及协议内容。

从以上可以看出,无论是开曼还是BVI的VASP,都需要在注册前拟定一份详细的商业计划书(Business Plan)。但是,这两个离岸地要求商业计划书中包含的内容不尽相同。

 

BVI《2022年虚拟资产服务提供商法》要求商业计划书必须涵盖如下内容:

  • 写明申请人的专业、技能及交易经验;
  • 设立VASP的预估成本;
  • VASP的性质、规模、服务范围,及拟运用在虚拟资产上的操作方式和交付形式;
  • 预期在VASP投入的人员配置;
  • 写明是否有外包计划及企业的管理制度;
  • VASP的营销方式及预期的业务来源;
  • VASP拟发行或购买虚拟资产的数量;
  • VASP运营前三年的初始资本和财务发展预测。

 

但是根据开曼CIMA发布的VASP设立指南,一份详尽的商业计划书至少应列明以下内容:

  • 正在进行或拟进行的贸易活动;
  • 正在提供或拟提供的产品和服务类型,并阐述计划如何提供该等事项;
  • 近两年的公司财务报表和财务预测;
  • 虚拟资产服务业务开展地;
  • 客户的基本信息,如客户数量、客户所在地;
  • 交付渠道、营销计划、运营策略;
  • 公司的治理架构,如董事会、高级管理人员等构成;
  • 公司的人员编制和组织结构图;
  • 与附属公司签订的合同及与第三方订立的外包协议,并阐述这些合同/协议是否受其他司法管辖区监管。

 

在人员配置方面,BVI要求VASP必须委任以下人员,这些人员在被任命前均需经金融服务委员会批准:

· 获授权代表(Authorised Representative)

· 审计师;

· 合规官。

BVI《2022年虚拟资产服务提供商法》第11条对VASP的董事和高级管理人员的委任也进行了规定:

· 除法律另有规定,每个VASP实体至少需要拥有两名个人董事;

· 根据VASP的性质,金融服务委员会可随时要求VASP拥有一名实际居住在BVI的当地董事;

· 董事及高级管理人员的委任,需要事先经金融服务委员会的书面同意。

开曼的VASP对人员配置并没有硬性的要求,但是高级管理人员、受托人、反洗钱合规官需要经CIMA批准才可担任。

按照BVI《2022年虚拟资产服务提供商法》要求,VASP 需要 在BVI金融服务委员会进行注册登记。同时,为了确保VASP遵守所适用的监管法案,VASP 必须履行以下义务,包括:

· 向BVI金融服务委员会履行信息报告义务;

· 未经BVI金融服务委员会的事前同意,对VASP拥有重大控制权的实体不可随意出售、处置其持有的与VASP有关的权益;

· 妥善保存会计记录和账目,如财务状况记录、财务报表等;

· 不得散播虚假陈述,不得发布具有误导性的重大声明或回报承诺;

· 识别不同客户的资产并进行风险隔离;

· 在客户资产遭受非法干扰和侵害时,积极地采取防护措施来保护客户资产;

· 设立专门的合规官,履行反洗钱/反恐怖主义融资的合规义务。

开曼《虚拟资产服务提供商法》(2022)第9条就VASP应符合的一般要求进行了规定,涉及以下方面:

· 就特定事项履行通知义务;

· VASP需要提供由独立的审计师出具的审计报告;

· 编制年度账目,以供CIMA进行审查;

· 确保高级管理人员、受托人、受益人均为适格人员;

· 采取必要的措施保护客户个人数据安全及其虚拟资产;

· 在提供服务时,确保通信准确;

· 满足反洗钱、反恐怖主义融资、反扩散融资的合规义务;

· 在开曼有注册办公室;

· 应CIMA要求提供相应的文件或声明。

不难看出,BVI对VASP的合规及监管要求还是比较高的。在信息公开方面,其需要披露VASP董事、高级管理人员、股东、实际控制人的姓名和地址。在客户把握度上,VASP需要预测每月的交易量、客户利用杠杆的能力及客户资产的持有量。在企业内部治理上,VASP需要详细的介绍企业运作和管理规范,申请人则需要证明他所拥有的技能和专业知识能为VASP长期高效地运作提供经验支撑和战略指导。在合规性文件上,需要准备书面的风险评估报告、制定AML/CFT手册等。最后,确保实体设立了严密的数据保护和网络安全框架是及其重要的,它能用来保护和托管客户所投资的虚拟资产。

既然BVI是加密货币和虚拟资产项目的热门投资地,实体在该司法管辖区申请成为VASP确实能享受很多红利,但是BVI的高监管和合规要求也让很多欲申请成为VASP的实体望而却步。因此,在BVI申请成为VASP是否为一个好的选择,可谓是仁者见仁,智者见智。最重要的还是要将法律的明文规定与自身实际情况进行比对,综合判断。

 

注释:

[1] https://www.cima.ky/vasp-faq

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