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新一年的美国报税季开启,有哪些你应该注意?

上个月10号,美国国税局正式在IRS官方网站宣布,美国的报税季于2022年的1月14日星期一正式开始,税务机关将正式开始接收和处理2021年纳税年度的申报表(相较2021年提前两周成功开启)。我们鼓励需要在本年进行美税申报的相关人士提前准备好所需要的信息,以确保提交完整和准确的申报表,因为拥有准确的纳税申报表可以避免处理延迟或退款延迟。

 

大多数人的报税截止日期为4月18

对于大多数纳税人来说,由于受到联邦假期的影响,提交2021年纳税申报表、延期申报申请提交和缴纳所欠税款的截止日期是2022年4月18日星期一(注意不是以往的4月15日!缅因州或马萨诸塞州为2022年4月19日,伊利诺伊州、田纳西州和肯塔基州的龙卷风受害者以及科罗拉多州野火的受害者为2022年5月16日)。申请延期申报的纳税人必须在2022年10月17日星期一之前提交申请。目前IRS没有公布任何报税截止日延期的计划信息。

以前年度税表即使仍等待处理,也不会影响今年的税表提交

由于疫情影响,若以前年度(如2020年申报)存在延期申报、退税错误或进一步审查而导致以前年度税表仍未处理完毕,纳税人也无需等待往年税表处理完毕,只需要确保在2021年纳税申报表上输入0美元作为去年的AGI,然后将今年准备好的税表提交即可。如果纳税人在2021年使用非申报方式注册了2021年的儿童税收抵免预付款或第三次经济影响补偿,则需要在2021年纳税申报表上输入1美元作为去年的AGI。

与往年年度申报及退税情况对比

根据IRS统计数据,2021年进行的2020年纳税申报平均退税额超过了2,800美元,如果大多数纳税人选择直接存款并且纳税申报表没有问题,他们在以电子方式提交申请后的21天内就可以收到退税。

针对2022年,截至2月4日,也就是今年报税季开始的第十天,IRS已经为2022年度的纳税季提交的税表发放了超过400万笔的退税款,平均退税额为2,201美元。考虑到申报效率,建议也是采用直接存款及电子申报方式来完成今年的税务申报。

(数据来源:https://www.irs.gov/newsroom/filing-season-statistics-by-year)

 

今年报税季的几个重要时间节点(便于您截图收藏备查)

  • 1月18:2021纳税年度第四季度预计纳税的到期日。
  • 1月24日:IRS开始2022年报税季。2021年个人纳税申报表开始被接受并开始处理。
  • 4月18日:提交2021年纳税申报表或申请延期并缴纳因华盛顿特区解放日假期所欠税款的截止日期,即使对于居住在该地区以外的人也是如此。
  • 4月19:提交2021年纳税申报表或请求延期并缴纳因爱国者节假期而居住在MA或ME的人的到期日期。
  • 10月17:申请延期2021年纳税申报表的截止日期。

 

特别注意事项

留意您在提交时需要的典型W-2和1099表格的同时,也要注意美国国税局向大多数纳税人发送的两封新信件。一封是关于2021年儿童税收抵免预付款的,另一封是关于2021年经济影响补偿(也叫作刺激补偿)的。对于儿童税收抵免,您必须将IRS去年预付给您的金额与您实际应付的金额进行核对。大多数纳税人在2021年每月支付的款项中已经获得了2021年儿童税收抵免的一半,并将在提交纳税申报表时获得余下部分。从去年12月开始,IRS已经陆续向相关纳税人发出了6419号信函,信函里即纳税人在申请时需要参考的2021年收到的预付儿童税收抵免总额。如果您获得的金额少于您有资格获得的金额,您将在2021年报税表中申请剩余金额的抵免。如果您获得的金额超过了您有资格获得的金额,您可能需要在提交申请时偿还部分或全部超额付款。经济影响补偿的2021年运作方式略有不同。如果您获得了全额的补偿款,那么您在提交2021年纳税申报表时将不会包含任何相关信息。IRS于1月下旬陆续向相关个人发出第6475号信函及第三笔经济影响补偿款。虽然大多数符合条件的人已经获得了补偿款项,但这封信将帮助个人确定自己是否有资格因未获得补偿款而申请额度恢复。纳税人应检查在线账户或查看6419号信函、2021年总预支儿童税收抵免款和6475号信函(您的2021 经济影响补偿),了解其总付款额,以帮助提交自己准确的报税表。如果已婚纳税人收到基于联合申报表的款项,则夫妻各人都会收到一半的款项,每人都可以在自己的在线账户或信件中找到他们的付款总额,申报时应将二人款项加在一起提供总金额。

IRS税表处理速度

据2月8日国税局发言人向国会陈述的情况,IRS对今年的申报季税表处理速度并不乐观。因为截至8日,IRS仍有数百万份去年未处理的报税单,其中包括600万份未处理的个人报税表(表格1040系列)和230万份个人信息更正申报表(表格1040-X),超过200万份雇主的季度纳税申报表(表格941和941-X)。所以为了确保自己的税表可以及时的处理,除了提前准备好报税资料、尽早提交税表以外,寻求专业人士进行帮助已确保信息的准确申报,才不会耽误您今年的税务申报进程。

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