【邀您聆听】开曼DITC：CRS申报要求及2023年度CRS和FATCA上传期限

目录：

• • BVI FSC：2023年第四季度统计公报——第四季度BC注册量5845间
  • 开曼DITC：CRS申报要求及2023年度CRS和FATCA上传期限
  • 塞舌尔司法部：塞舌尔公布了打击洗钱的开创性司法手册
  • 新加坡法院：新加坡与香港司法机构签署首份谅解备忘录，以促进家事司法的有效执行

2024年4月5日
BVI FSC：2023年第四季度统计公报——第四季度BC注册量5845间[1]

BVIFSC于2024年4月5日发布2023年第四季度统计公报。公报显示，2024年第四季度BVIBC注册量为5845间，比第三季度的6124间有所下降，比2022年第四季度的6686间下降了14.39%。2023年第四季度注册的PTC数量为1086间，截止2023年12月31日，在册的PTC数量为2838间。2023年第四季度注册的有限合伙企业数量为66间，截止2023年12月31日，在册的有限合伙企业数量为2376间。

2024年3月31日
开曼DITC：CRS申报要求及2023年度CRS和FATCA上传期限[2]

国际税务合作部(“DITC”)审查了2022年报告期提交的数据，并注意到提交CRS XML申报表的金融机构中约有10%未能报告个人账户持有人和/或控制人的出生日期(“DoB”)。DITC提醒业界，《税务信息管理局(国际税务合规)(共同报告标准)条例(2021年修订)》要求所有应报告的个人(即账户持有人和控制人)都必须报告DoB。

DITC指出，尽管CRS XML报告模式将DoB元素标记为“可选的(强制的)”，为避免疑问，只要金融机构获取了DoB,那么在申报CRS XML时就应该含有DoB。

由于其反洗钱义务，金融机构预计将持有DoB信息(例如，要求收集包含DoB的有效护照)作为其记录的一部分(包括预先存在的账户)。因此，DITC将审查提交的申报表，作为其年度合规和执法活动的一部分，重点关注未能报告DoB信息的金融机构。

DITC门户网站开放上传2023年度CRS和FATCA文件，截止期限如下：

2024年3月26日
塞舌尔司法部：塞舌尔公布了打击洗钱的开创性司法手册[3]

塞舌尔与欧盟反洗钱和反恐融资全球基金合作，发布了一份开创性的《司法手册》，这是在加强打击洗钱方面迈出的重要一步。

该手册是专门为塞舌尔量身定制的，是该国首个此类手册。这是对2020年颁布的《反洗钱和打击恐怖主义融资法》的回应，该法强调了制定全面指导方针的必要性，以引导复杂的调查并有效起诉此类犯罪。

该手册由来自法国、荷兰、摩尔多瓦和波兰的欧盟全球基金专家的专业知识编写，旨在确保参与打击金融犯罪的所有利益攸关方之间的无缝协调。欧盟全球融资团队负责人大卫·霍特强调了为塞舌尔提供有效打击金融犯罪的有形工具的重要性。

这份司法手册的公布标志着塞舌尔反洗钱斗争的一个重要里程碑。这标志着塞舌尔致力于维护法治，确保金融诚信和安全。

2024年3月15日
新加坡法院：新加坡与香港司法机构签署首份谅解备忘录，以促进家事司法的有效执行[4]

新加坡家事法院(FJC )与香港法院(1)于2024年3月15日签署谅解备忘录，加强双方在家事司法方面的司法合作。

这是新加坡和香港司法机构就家庭司法行政签署的第一份谅解备忘录。它将进一步交流知识和经验，并为就共同关心的问题进行深入讨论铺平道路。其中包括管理家事法庭的案件、在家庭司法行政中使用技术、培训家事法庭的法官和官员、制定家事法和程序以及调解在促进解决家事案件方面的作用。

这份谅解备忘录也为两地司法机构探讨具体的双边措施奠定了基础，以促进司法学习，并通过减少解决涉及新加坡和香港家庭的事宜所花费的时间和成本，促进诉诸司法。

在签署谅解备忘录时，审裁处主审法官Teh Hwee Hwee表示：

“谅解备忘录将促进新加坡司法机构与香港司法机构之间的进一步交流与合作，并加强双边关系，促进在新加坡和香港的家属获得司法救助。这是我们在家庭司法管理方面与外国法院合作的一个重要里程碑。”

谅解备忘录的签署由新加坡首席法官Sundaresh Menon及香港特别行政区终审法院首席法官Andrew Cheung见证。

新加坡家事法庭成立于2014年，是对法院制度的重组，目的是将所有与家庭有关的工作集中在一个专门的法院机构下，更好地为诉讼当事人服务。家事法庭由高等法院家事法庭、家事法庭和青年法庭组成，并由家事法庭主审法官管理。它审理与离婚、抚养、家庭暴力、收养和监护、青年、遗嘱认证、精神能力和弱势成年人有关的案件。由于家庭纠纷与法律纠纷不同，FJC采用了“治疗性正义”的原则，这是一种根植于家庭解决问题的方法，而不是当事人之间的过错。该法庭的使命是通过有效的咨询、调解和裁决，让家庭和青少年获得正义，该法庭致力于提供保护、赋权和恢复的正义。

参考资料：

[1]https://www.bvifsc.vg/sites/default/files/q4_2023_statistical_bulletin_-_final.pdf
[2]https://www.ditc.ky/wp-content/uploads/news-updates.pdf
[3]https://www.judiciary.sc/news/seychelles-unveils-groundbreaking-judicial-manual-to-combat-money-laundering/
[4]https://www.judiciary.gov.sg/news-and-resources/news/news-details/media-release–singapore-and-hong-kong-judiciaries-sign-first-memorandum-of-understanding-to-promote-the-efficient-administration-of-family-justice