12月19日下午，一场旨在深化合作与交流的会议在厦门国家会计学院（以下简称：国会院）成功举行。此次会议由厦门国家会计学院研究生处处长方志斌教授主持，参访代表包括香港圣方济各大学商业及款待管理学院院长袁丽薇教授，香港特区政府投资推广署原家族办公室及金融服务环球总裁、圣方济各大学实务副教授黄恒德先生，U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人兼集团总裁巩恩光先生，以及福建区域合伙人兼海丝跨境企业及家族办公室发展中心（以下简称：海丝家办服务中心）主任赖小敏女士等。国会院方面则由党委委员、副院长邓建平教授，研究生处处长方志斌教授，研究生处副处长杨熠副教授，教研中心陈爱华教授，“一带一路”财经发展研究中心梁海剑讲师等出席。共同探讨国际财会、税务、审计及家族办公室人才培养等领域的合作机遇。 厦门国家会计学院是国家高层次财经人才培养基地之一，有着高端培训、学位教育和财经智库“三位一体”的成熟办学模式和丰富办学经验。会议伊始，邓建平副院长与黄恒德副教授分别介绍了出席人员，并向参访嘉宾介绍了厦门国家会计学院研究生处、“一带一路”财经发展研究中心的发展情况，为本次交流会奠定了良好的合作氛围。

厦门国家会计学院党委委员、副院长 邓建平教授

香港特区政府投资推广署原家族办公室及金融服务环球总裁、圣方济各大学实务副教授 黄恒德

随后，U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人兼集团总裁巩恩光先生介绍了汇智集团的服务内容和发展历程，充分展现了其在跨境服务方面的专业优势。U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人兼海丝家办服务中心主任赖小敏女士则介绍了海丝家办服务中心的建设情况。各方共同探讨了国际架构师、家办架构师等前沿课程的培训合作，旨在为学员提供更贴近市场需求、更具实战性的知识体系和实践经验，以培养更多符合国际标准的高素质人才。

U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人兼集团总裁 巩恩光

U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人兼海丝跨境企业及家族办公室发展中心主任 赖小敏

此次交流，不仅为U&I GROUP（汇智集团）与厦门国家会计学院的合作奠定了基础，也为推动国际财会、税务、审计及家族办公室等领域的学术交流与人才培养注入了新的动力。未来，汇智集团不仅能提供丰富的课程资源，还将积极发挥其在跨境服务方面的专业实务优势，为国会院学员提供更多元化的学习机会，也为汇智集团在培训领域的发展注入了新的活力。

   

12月20日上午，一场聚焦跨境企业及家族办公室服务与发展的研讨会——“海丝家办 · 共绘未来”行业合作发展研讨会在厦门自贸区成功举办。本次活动得到了海丝中央法务区自贸先行区、海丝国际法商融合服务基地的大力支持，由海丝跨境企业及家族办公室发展中心（以下简称：海丝家办服务中心）主办，U&I GROUP（汇智集团）福建区域携手汇智研究院、中国海峡人才市场厦门工作部、厦门海上世界等单位共同协办。

厦门自贸委党组成员、副主任卢海林在致辞中高度肯定了厦门自贸区在优化营商环境、推动金融创新和国际人才培养方面所取得的成就。他指出，支持U&I GROUP（汇智集团）作为发起单位设立海丝家办服务中心，是自贸区深化改革开放、促进经济转型升级的重要举措，旨在汇聚全球家族办公室资源，推动跨境资讯、资金和人才的汇聚和流动。汇智集团作为行业内的佼佼者，积极参与其中，充分发挥了其在跨境金融、财富管理等方面的专业优势。

厦门自贸委党组成员、副主任 卢海林

活动中，一系列仪式成为亮点。在海丝国际法商融合服务基地“海丝环球家族办公室暨跨境财富管理服务特聘专家和首席顾问”委聘仪式上，U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人兼集团总裁巩恩光，香港特区政府投资推广署原家族办公室及金融服务环球总裁黄恒德受聘担任相关职务。他们将以深厚的专业知识和实战经验，为海丝国际法商融合服务基地与海丝家办服务中心的发展注入新的活力和动力。此外，海丝家办服务中心还依托香港汇智集团跨境专业优势与福建省人才培训测评中心签约合作，标志着在国际化人才培养方面迈出了实质性的步伐。 左：U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人兼集团总裁 巩恩光 右：厦门自贸委党组成员、副主任 卢海林

左：香港特区政府投资推广署原家族办公室及金融服务环球总裁 黄恒德 右：厦门自贸委党组成员、副主任 卢海林

左：U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人 赖小敏 右：中国海峡人才市场厦门工作部主任、福建省人才培训测评中心厦门分中心负责人  吴隽杰 在圆桌对话环节，上海市锦天城律师事务所厦门办公室管委会主任、高级合伙人林富志，安迈企业顾问（上海）有限公司董事张波，九牧王股份有限公司法务总监吕俊高，及香港汇智集团创始合伙人兼集团总裁巩恩光，香港特区政府投资推广署原家族办公室及金融服务环球总裁黄恒德，围绕《中国式家族办公室的发展探寻与展望》这一主题展开了深入的讨论和交流。对话由U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏主持，赖小敏女士和各位嘉宾就中国式家族办公室的特色、发展策略及未来展望等议题展开讨论，为与会者带来了丰富的启示和思考，也为中国式家族办公室的发展探索提供了新的思路和方向。 此次研讨会的成功举办，不仅体现了U&I GROUP（汇智集团）发起设立海丝家办服务中心发展的成效、活力和潜力，也彰显了厦门自贸区在推动经济转型升级、促进金融市场开放、吸引高端人才等方面的决心和力度。未来，U&I GROUP（汇智集团）福建区域将继续秉承开放、合作、共赢的理念，与各方携手共进，共同推动跨境企业和家族办公室的发展再上新台阶，为厦门乃至整个福建的经济发展注入新的活力和动力。  

企业出海案例系列回顾 · 传统制造业企业投资越南 · 新消费餐饮企业投资日本 · 光伏企业投资阿联酋 · 物联网企业投资沙特阿拉伯 · 新能源汽车企业投资墨西哥 · 生物医药企业投资美国 · 人工智能AI企业投资印尼

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  在全球经济一体化的大潮中，中国医疗器械行业正扬帆出海，探索国际市场的新蓝海。泰国，凭借其在东南亚成熟的商业环境和外商优惠政策，吸引了众多中国企业的目光，成为他们海外扩张的首选目的地之一。A企业，作为中国医疗器械领域的佼佼者，凭借领先的技术和专利，产品已遍布全球多个国家和地区。为了进一步提高生产效率，拓展全球市场份额，A企业决定在泰国建立生产基地。 投资泰国前，A企业的内部法务风控部门进行了深入的市场调研，分析了泰国医疗器械市场的需求、竞争状况和政策环境等。在制定好投资规划后，A企业在U&I GROUP（汇智集团）的协助下完成了ODI（对外直接投资）备案，这是中国企业对外投资的前置备案程序，以确保投资的合规性。在提交商委和发改委的ODI境外投资备案表中，详细阐明了投资泰国建厂的必要性及可行性，A企业同时提供了投资资金的使用计划、财务报表和其他证明投资真实性的佐证材料。 泰国政府为了吸引外资，近年来出台了一系列优惠政策，包括税收减免和非税收优惠等。泰国的投资促进工作由商务部下属的商业发展局（DBD）和泰国投资促进委员会（BOI）共同承担。DBD负责商业组织的注册登记和外资准入审批，而BOI则根据《投资促进法》制定具体政策，为投资者提供税收和非税收优惠。BOI直属泰国总理领导，为国内外投资者提供全方位的投资服务。 BOI公布的投资优惠行业名录涵盖了农业、食品、生物技术和医疗产业；机械、汽车、电器和电子行业；金属、材料、化工和石化行业以及公共事业；先进制造业、数字、创意产业及高附加值服务投资四大类，覆盖了泰国社会经济发展的关键领域。符合申请BOI优惠条件的企业大多以生产制造型为主，BOI会根据申请企业的实际情况批准其获得不同级别的优惠措施（分为A1+, A1, A2, A3, A4, B）。此外，为鼓励上述八大行业的外商企业投资，BOI还放宽了对外商持股比例的限制。除BOI投资优惠政策以外，泰国还推出东部经济走廊特区（EEC），覆盖北柳府、春武里府和罗勇府，为获批的投资项目提供更为优厚的税收和非税收激励。例如，外商投资者在EEC特区可以持有企业100%的股份，获得土地所有权和最高长达99年的土地租赁权。 由于A企业在泰国展开的业务是属于BOI投资促进的行业，因此在完成ODI备案后，A企业启动注册成立泰国公司的流程并正式向泰国投资促进委员会（BOI）申请投资优惠。BOI的审批流程较为复杂，需要提供详细的项目报告和财务预测。填写BOI申请表时需要提供项目概览和投资计划，企业同时还应提交项目可行性研究报告，包括市场分析、技术可行性、财务预测等，以及项目的环境影响评估报告，确保项目的环保合规性。根据BOI的要求，A企业在申请的过程中还提供了额外的材料，如技术合作协议、设备采购合同等。 通过A企业的案例，我们可以看到，中国医疗器械企业在泰国投资建厂的过程中，需要遵循复杂的流程和合规要求。通过合理的规划和合规操作，A企业完成了ODI备案并开始BOI申请，为中国医疗器械企业的海外投资提供了宝贵的经验和启示。以上便是企业出海案例系列最后一篇文章的全部内容了，UI学研社始终站在企业出海的最前沿，致力于为您呈现最全面、最深入的跨境知识盛宴。关注UI学研社，带您了解更多企业出海的相关资讯。  

12月11日下午，由北京市工业合作协会主办、北京市盈科律师事务所、U&I GROUP（汇智集团）协办的法商融合构建中国企业出海新生态大会成功举办。会议重点围绕“如何通过法律服务支持现代化产业体系，促进企业高质量发展”展开深入探讨。北京市工业合作协会秘书长、通标中研标准化技术研究院副院长汪贤峰，盈科全球董事会名誉主任、中国法学会国际经济法学研究会会长、深圳国际仲裁院理事长沈四宝，盈科国际创始合伙人、全球合伙人、全球董事会执行主任杨琳、U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长边疆等参加会议。

盈科全球董事会名誉主任、中国法学会国际经济法学研究会会长、深圳国际仲裁院理事长 沈四宝 

沈四宝为本次法商融合主题论坛致辞，他表示，本次论坛讨论核心是法商融合主题。具体而言，就是法律与商业究竟应如何实现有效的互动与融合。他总结出法商融合关键的三个要点，即市场化、法治化、国际化。就市场化而言，需要特别留意，比如务必确保市场主体平等，生产要素价格需由市场进行主导，只有这样才能真正实现市场在资源配置中的决定性作用，推动商业活动的健康有序开展。

北京市工业合作协会秘书长、通标中研标准化技术研究院副院长 汪贤峰

会上，汪贤峰秘书长在致辞中对法商融合专业委员会的成立表示祝贺。他表示，北京市工业合作协会法商融合专业委员会建设“正当其时”对提高区域内法律服务和法治保障水平，营造良好的经济秩序和营商环境具有重要意义。

盈科国际创始合伙人、全球合伙人、全球董事会执行主任 杨琳 

主旨演讲环节，杨琳首先对与会嘉宾到来表示热烈欢迎，并介绍本次分享的核心主题——从法律视角看跨境并购。在全球化背景下，并购已经成为中国企业迅速实现全球市场渗透、提升技术实力的重要途径，其中全球视野对于中国企业的战略发展尤为关键。此外，她还深入分析了中国企业如何通过并购来强化销售网络、获取商业资源以及利用保险机制来有效降低交易风险的策略。

盈科北京高级合伙人 吕馨

盈科北京高级合伙人 陈晓旸

盈科北京吕馨律师、陈晓旸律师分别从跨境并购、中资企业出海投资的境内外法律框架、ESG与可持续发展议题相关争议风险与防范等方面，从不同角度分享了专业观点与实践案例，助力企业加深对法商融合趋势的深入了解，使其在法治大背景下能够稳定、健康发展。

U&l GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长 边疆

U&l GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长边疆就中资企业出海标准答案及执行方法论，从不同纬度分享了专业观点与实践案例，通过标准化企业出海架构解析及典型案例解读进行了深度分享，通过详实的数据与生动的实例，深刻展示了企业出海合规的重要性。 在与参会人员的共同见证下，北京工合秘书长汪贤峰，副秘书长任双，党支部书记、副会长包瑾为法商融合专业委员会会长、副会长、秘书长颁发证书，祝贺他们成为北京工合法商融合专委会的重要成员，期待大家在协会平台共谋发展，开创法商融合发展新蓝图。

法商融合专业委员会的成立是北京工合发展进程中的重要里程碑，标志着协会在法商领域迈出了坚实一步，将更好地服务企业推动企业在法律和商业领域的深度融合，提升企业竞争力和抗风险能力，未来U&l GROUP（汇智集团）将跟随北京工业合作协会一起，联合盈科全球等行业专业服务机构，以服务企业为中心，不断创新服务模式，助力为民营企业“走出去”提供更全面、更专业的国际化、高标准服务。

 

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  在全球人工智能（AI）技术的浪潮中，应用需求正以惊人速度增长。位于东南亚的人口大国印尼，以其迅猛的经济增长和日益完善的数字基础设施，逐渐成为全球AI发展和创新的新焦点。2020年8月10日，印尼研究技术部部长兼国家研究创新署（BRIN）主席班邦在雅加达宣布了印尼2020至2045年间发展人工智能的战略规划，强调推动数字经济和科技创新的重要性。印尼政府将人工智能发展纳入国家战略，重点关注教育和研究、医疗服务、行政体制改革、粮食安全以及机动性和智慧城市等领域。 中国浙江A企业，作为一家致力于发展和创新的科技公司，其主要业务方向是利用生成式人工智能技术增强智能家居产品的功能和性能。为了迅速获得行业内竞争优势，A企业决定与国内两家供应链企业携手合作，共同投资印尼市场。在这一合作过程中，A企业扮演了主导角色，不仅因其在对外投资额和持股比例上占据最大份额，而且成功在获得其他两家境内投资企业的书面同意后，收集了这两家公司的对外投资申报材料。有了这些准备，A企业以主申报人的身份，向浙江省商务和发改委部门提交了境外直接投资（ODI）的联合备案申请。 在架构规划过程中，三家境内企业选择在香港共同组建了一家合资公司，该合资公司扮演了资金周转和控股平台的角色。A企业充分利用了香港作为国际金融中心的优势，包括金融体系、资金流以及与印尼之间的双边税收协定等方面，同时经过与合作伙伴的资源整合，实现了技术、资金和人才的互补。这种互补性为A企业在印尼的落地经营奠定了坚实的基础，确保了其在新市场中的竞争力和可持续发展能力。而通过中国香港平台公司作为路径投资印尼，根据中国香港与印尼签订的2010年双边税收协定第10条第2a款，只要香港公司持股印尼股权超过25%，印尼的股息预提税则不高于5%。 在外商投资准入政策方面，印尼政府在2021年2月颁布了第10号总统令（PR 10/2021），推出了新外商投资行业清单，除六项禁止外商投资的行业领域以外（一级麻醉品、赌博业、捕捞、采集珊瑚及制作相关制品、制造化学武器、有关工业化学及工业臭氧消耗物业务），明确了印尼政府优先发展的投资行业和领域。具体来说，印尼政府对部分行业放宽了外资准入和持股限制比例，允许外国投资者在某些行业中拥有100%的股权，这些行业包括但不限于互联网服务、数据通讯服务、制药等。作为“优先清单”鼓励的投资行业，A企业在印尼可以享受100%独资设立企业、公司所得税减免等一系列优惠政策。 在印尼无论是设立有限责任公司还是代表处，都必须得到印尼投资协调委员会（BKPM）的批准。外国投资企业可以在印尼的首都雅加达直接向投资协调委员会（BKPM）提交申请，或者通过印尼各地以及国外的代表机构进行申请。如果企业计划在印尼保税区内进行投资，那么必须首先向各保税区管理机构提交投资申请，之后由这些管理机构将申请转交给印尼投资协调委员会（BKPM），以获得最终的批准。从接收投资申请到发放投资许可证明的整个流程，一般不超过10个工作日。在获得投资许可证明后，外国投资企业可以依照印尼有限责任公司的相关法律，通过公证公司章程的方式，向印尼的税务及其他政府部门进行法定注册成立。 A企业在印尼的投资不仅是一个双赢的过程，通过技术输出、资本投资和创新实践，不仅为印尼带来先进的AI解决方案，促进当地经济社会的发展，同时也为自己开拓了新的增长空间，实现了国际化战略的进一步深化。相信随着生成式AI技术的不断进步和市场的进一步融合，A企业与印尼的合作前景将更加广阔。   UI学研社将推出系列文章，涵盖出海主流行业（医疗器械）和目的地（泰国）。专注实操，落地直通，敬请期待。  

第二十一届中国国际金融论坛于2024年12月19日-20日在上海召开。本届论坛以“金融高质量服务新质生产力发展”为主题，邀请国内外金融监管机构高层、商业银行、金融科技企业高管，行业专家学者、投资机构等重磅嘉宾到场参会，通过现场主题演讲、嘉宾对话等形式，围绕数字金融服务与应用、金融数智化转型及离岸金融发展等话题进行深入探讨，旨在助推金融行业发展及有效提升金融服务应用广度和深度。

第二十一届中国国际金融论坛现场

12月19日上午开幕式结束后，下午正式进入离岸金融发展峰会时间，现场重磅嘉宾云集。国际金融协会(IIF)亚太区首席代表张紫薇女士作“探讨全球离岸金融发展趋势对我国经济高质量发展的影响”主题演讲，分析探讨了离岸金融发展背景及其给我们经济高质量发展带来的机遇与挑战。中国首席经济学家论坛理事长连平先生作“分析离岸金融发展策略”主题演讲，重点基于金融强国六大要素探索分析离岸金融发展与金融强国建设之间的关系。上海首席经济学家论坛金融发展中心离岸金融研究所所长景建国先生今年4月份离岸金融指数发布后的情况及后续进展做项目经验总结分享；上海经济学会副秘书长邓志超则就最新期离岸金融指数编制及下一步规划做学术研究分享。中国离岸金融的全面定义愈发清晰。

第二十一届中国国际金融论坛离岸金融峰会现场嘉宾分享

作为本届论坛11月香港峰会的协办单位，U&I ACADEMY 匯智研究院于上海再次沉浸式深度参与。U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长边疆先生受邀作为本届论坛首场圆桌论坛的主持嘉宾，同现场嘉宾共话“离岸金融与金融强国建设”，并做总结发言致辞。边疆先生基于深厚的专业知识及丰富的跨境从业经验，结合跨境贸易、跨境投资、跨境融资、跨境并购及跨境财产规划五大跨境场景发现，从供需平衡视角同发言嘉宾圆桌探讨离岸金融与金融强国建设之间的关系。他表示，当前离岸金融发展及离岸金融建设与中资企业出海需求尚未达到供需平衡，并提出可从如下三个层次进行思路探讨：首先，离岸金融市场如何更好地满足中资企业出海需求；其次，离岸金融如何借助“一带一路”政策利好务实优化，助力中资企业出海以更好构建全球化布局；最后，离岸金融市场建设如何促进人民币国际化，进而使人民币国际化更好地为中资企业出海在跨境五大场景中赋能。数字经济时代金融发展应更好地服务于实体经济，成为共识。

第二十一届中国国际金融论坛首场圆桌论坛

U&I ACADEMY 匯智研究院是集团内设的商学研一体化研究型组织，也是集团内部智慧集大成者。集团长期从基层陪跑中资企业出海的同时，针对服务企业过程中发现的离岸金融体系及离岸金融市场发展与中资企业出海需求之间的供需问题，将持续进行理论及业务实务研究，并通过U&I ACADEMY 匯智研究院作持续性研究成果输出与对外合作共享。期待通过中国国际金融论坛等金融盛会听大家说，也衷心希望有更多人听我们说。紧跟跨境行业发展脉搏，助力中资企业出海战略性展业，促成互利共赢合作，我们一直在路上！  

12月12日上午，厦门自贸片区管委会党组书记、主任何东宁，党组成员、副主任卢海林一行前来U&I GROUP（汇智集团）福建区域调研，了解企业发展情况，并观看了汇智集团的相关资质介绍，对汇智集团在跨境综合服务领域的专业实力表示高度认可。 U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏详细介绍了集团的业务内容和服务案例。她指出，U&I GROUP（汇智集团）主要为中资企业提供跨境商务、法律、财顾和税务等综合服务，比如帮助企业出海前的尽职调查、架构搭建；出海时的资金合规、投资备案；出海后的公证认证、财务审计等服务。在服务过程中，汇智集团始终以客户为中心，致力于成为企业跨境的外部智囊团，陪伴其成长与发展。 此外，福建区域合伙人赖小敏还汇报了以U&I GROUP（汇智集团）厦门机构发起设立的海丝跨境企业及家族办公室发展中心（以下简称“海丝家办服务中心”）的建设情况，并介绍海丝家办服务中心将于本月20日在海丝国际法商融合服务基地主办海丝家办服务中心成果汇报和发展研讨会，此次研讨会将邀请香港、新加坡等地的多家专业机构来厦考察交流，共同探讨跨境服务和家族办公室领域的发展趋势和合作机遇。 何东宁书记、主任在听取了汇智集团的介绍后，对集团的业务内容和服务案例表示了浓厚兴趣。他指出，厦门自贸区在推动跨境服务方面具有得天独厚的优势和丰富的实践经验，希望汇智集团能够充分发挥自身专业优势，加强与自贸区的合作交流，共同推动跨境服务领域的发展。同时，他也表示未来将积极支持海丝家办服务中心举办人才培训、参观考察和研讨活动，为跨境服务领域的交流与合作搭建更加广阔的平台。 交流结束后，厦门自贸片区管委会党组书记、主任何东宁，党组成员、副主任卢海林与汇智集团代表亲切合影。此次参加调研的还有厦门自贸委综合监管和执法局局长、市海丝法务办副主任林愿作；厦门自贸委经发局局长李斯塔等。  

12月3日上午，海丝国际法商融合服务基地机构总动员之“携手出海 • 法商融合服务汇”首场活动在海上世界基地三楼共享会议室成功举办。此次活动由海丝国际法商融合服务基地机构重要成员，U&I GROUP（汇智集团）福建区域积极发起，旨在促进出海服务机构间的深度了解与合作，整合各方优质资源，共同应对出海挑战，探索服务企业出海的应对策略。 会上，厦门自贸委综合监管和执法局局长、一级调研员，市海丝法务办副主任林愿作作了重要发言。林局深入阐述了自贸委的创新探索之路，并介绍了海丝国际法商融合服务基地的由来、现状及未来发展规划。他指出，基地建设是国家战略和市场需求双重驱动下的产物，旨在为中国企业出海提供一站式、全方位的法商融合服务。目前，基地已经吸引了众多专业机构的入驻和合作，形成了良好的发展态势。未来，基地将继续深化与各方的合作，推动服务创新，不断提升服务质量和效率，为中国企业出海提供更加坚实的支撑。 活动由海丝国际法商融合服务基地主办，厦门市海丝跨境企业及家族办公室发展中心承办。参会机构包括U&I GROUP（汇智集团）福建区域、中国出口信用保险公司厦门分公司、北京安杰世泽（厦门）律师事务所、立信会计师事务所、厦门顺正税务师事务所有限公司、中国银行厦门市分行以及厦门联合协同物流发展有限公司等。各机构代表分别介绍了各自的出海服务内容及经验，涵盖出口信用保险、企业出海架构和服务、货物贸易、信用证结算、融资租赁、税务规划、合规咨询服务、日常结算和融资以及物流咨询等多个领域。 据悉，系列活动将于每月定期举办，旨在不断吸纳更多专业力量的参与，搭建一个开放合作的平台，共同探索、打造多元化的法商融合专业服务产品。U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏女士表示，将继续积极参与并支持此类活动，不断学习并汇聚更多专业领域知识，为企业出海提供更加全面、专业的支持和服务。    

2024年12月8日，U&I GROUP（汇智集团）管理合伙人兼副总裁黄恒德受邀参加在上海交通高级金融学院举办的第九届家族财富管理大型情景公开课之马彦腾的烦恼暨2024年家族财富管理年度论坛。此次论坛聚集了家族财富管理领域的专家学者和金融知识精英，共同探讨家族财富管理的最新趋势与挑战。

家族财富管理专委会顾问以及高净值人群财富管理课程授课老师吴飞教授代表主办方致辞

本次活动由上海交通大学上海高级金融学院主办，上海国际金融家论坛家族财富管理专委会承办。论坛的影响力不仅体现在其主办方的权威性上，还在于其汇聚了行业内的顶尖智慧。参与论坛的机构包括国际金融家论坛、中信证券、家族财富管理专委会、上海市海华永泰律师事务所、埃森哲公司等，这些机构在家族财富管理领域具有举足轻重的地位。论坛的讨论和成果，对行业发展具有指导意义，是家族财富管理领域的重要风向标。 在论坛上，黄恒德先生全面介绍了香港家族办公室的行业现状，并深入对比了香港与新加坡在家族财富管理领域的差异。他的演讲深入浅出，尤其针对香港家族办公室政策的最新动向进行了具体分析，让在场的参会者对香港的家办生态有了更深刻的理解。黄先生还分享了多个实际案例，特别聚焦于联合家办的落地实践，让与会者能在理论与实践之间建立起更强的联系。这些分享无疑为来自不同背景的专业人士提供了宝贵的见解，促进了更深入的交流与合作。

黄恒德先生在家族财富管理论坛上的演讲

黄恒德先生的参与不仅彰显了U&I GROUP（汇智集团）在家族财富管理领域的专业素养，也提升了集团在国际金融界的影响力。通过这样的交流合作，U&I GROUP（汇智集团）将能够持续为客户提供更具价值的服务。

以“家办与财富管理”为主题的圆桌论坛

随着第九届家族财富管理大型情景公开课的圆满落幕，U&I GROUP（汇智集团）将继续秉承“专注跨境专业领域，关注企业长期发展”的理念，不断探索和创新，为客户提供更加专业和个性化的家族财富管理服务。我们期待在未来的工作中，继续推动家族财富管理的创新与发展，为客户创造更高的价值。  

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      生物医药企业投资美国的机遇与风险 当下，国际化已经成为中国生物医药产业发展的聚焦点，众多企业纷纷选择出海欧美及东南亚地区。其中，美国凭借其完善的配套设施、成熟的生态系统、庞大的市场规模以及研发和商业化进程等优势，成为中国生物医药企业接轨国际标准的主要窗口。中国生物医药企业希望通过设立美国本地公司与当地科研机构和企业开展合作，从而获取先进技术与研发经验，提升自身创新能力和加速产品的研发与升级，并通过进入美国市场来提升企业的品牌形象和国际知名度，增强企业在全球市场的竞争力。 但美国的药品监管政策严格且复杂、市场竞争激烈，中国生物医药企业通常会面临市场份额有限、产品价格受压、销售渠道难拓展等问题。而且近年来，美国采取多种手段阻碍中国生物医药企业进入美国市场，包括2023年通过的《生物安全法案》对中国生物医药企业特别是生物技术领域中涉及基因相关业务的企业实施了更为严格的限制和监管。中国生物医药企业想在美国市场取得成功，还需要克服不少挑战。       美国公司选择及合规提示 A企业作为国内最具创新能力的新药研发企业之一，看好优质、低成本药品在美国市场的机遇，认为设立美国子公司有助于推进企业国际化和长期发展战略。但考虑到出海美国市场过程中存在诸多复杂考虑因素，在设立美国全资子公司前，委托U&I出具书面《投资意见书》，就美国架构规划、公司选址、公司形式选择、法律合规、税务合规以及人员工作签证等方面提供咨询建议。 美国公司设立流程简单，但由于美国各州的政策差异较大，所以需要结合企业自身的业务需求和长期战略目标进行公司选址和公司类型分析。美国有50个州，每个州在商业环境、税负成本、行业资源等方面各具优势。从商业环境和经济因素考虑，加利福尼亚州作为美国经济最发达的州拥有生物科技等领域的强大产业集群，特拉华州拥有成熟的公司法律体系，纽约州作为金融、商务服务、媒体等行业的中心也颇受中国企业欢迎。内华达和德克萨斯州因其所得税的优势，对于通常需要考虑税负成本的企业更有吸引力。但如果企业将目标定位在拓展南美市场和开展贸易业务，佛罗里达州则可能是更好的选择。A企业作为生物制药企业，最终选择落地在新泽西州，主要是因为该州制造业发达，尤其是制药业在全美名列第一，且所得税相对较低，对于高新技术企业还可提供税收激励和补贴。 美国的公司类型包括多种形式，每种形式都有不同的法律和税务特点，常见公司形式分为五种，其中最为常用的是普通公司(C Corp)和有限责任公司(LLC)。C Corp作为独立法律实体，股东的个人资产通常与公司的债务和法律责任分开，但公司利润和股东分红都需要缴税，存在公司和股东层面的双重征税。LLC组织形式则相对灵活，通常作为税务透明体，公司的收入和支出通过股东个人所得税申报，可避免双重征税。合规方面，对公司业务范围限制较为宽松，但特别注意的是，注册美国公司需验证管理层和董事会人员真实存在并开展相关合法业务。       架构规划及税务考量 A企业在规划境外架构之初，对于是否设立香港或新加坡等境外公司作为中间控股平台存在内部争议，这也是很多企业会面临的问题。 在企业架构规划中，是否设立中间控股平台需要综合考虑多种因素后做出决策。设立中间控股平台的优势在于，可以利用不同国家或地区的双边或多边税收协定和税收优惠政策，合理分配利润和安排资金流转，降低企业整体税负。并且在符合一定条件下，当子公司向中间控股公司分配股息时，可递延母公司层面的纳税时间，从而增加资金的使用效率。中间控股平台还可以起到隔离作用，即当某个子公司面临法律、财务或经营风险时，不会导致债务或诉讼纠纷直接牵连到母公司的核心资产。但设立和维护中间控股平台会产生一定的成本，包括注册费用、合规成本、管理成本和财务成本等。因此如果企业的战略仅是聚焦于本地化经营，没有大规模的跨境投资、融资或并购计划，则也可以采用直接投资的形式。 考虑到A企业设立美国公司的目的更多是聚焦美国本地市场，且中美之间签署了双边税收协定，未来美国公司利润汇回到中国母公司时，美国子公司将根据中美双边税收协定的优惠税率被征收预提所得税，而中国母公司可根据协定及相关规定，进行境外所得税抵免。所以无论从税负成本还是从架构设立和维护的成本考虑，相比于在架构中加设香港或新加坡公司，用中国母公司直接控股美国子公司对于A企业来说是更优的选择。 生物医药企业出海美国不仅需要在研发能力、产品质量、价格等方面具备较强的竞争力，更需要清晰理解市场的标准和合规要求，才能在竞争中脱颖而出。 UI学研社将推出系列文章，涵盖出海主流行业（医疗器械、人工智能）和目的地（印尼、泰国）。专注实操，落地直通，敬请期待。  

  [audio mp3="https://www.u-igroup.com/wp-content/uploads/2024/11/20241213240.mp3" loop="true" autoplay="true"][/audio] 2024年11月1日 中华人民共和国中央人民政府：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》修订发布[1] 11月1日，商务部、中国证监会、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、国家外汇局修订发布《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，自2024年12月2日起施行。 六部门有关司局负责人介绍，修订后的办法主要从五方面降低了投资门槛，旨在进一步拓宽外资投资证券市场渠道，发挥战略投资渠道引资潜力，鼓励外资开展长期投资、价值投资。 一是允许外国自然人实施战略投资。原办法仅允许外国法人或其他组织实施战略投资，外国自然人不能实施投资。本次修订与《中华人民共和国外商投资法》保持一致，将外国自然人纳入外国投资者范畴，允许其对上市公司实施战略投资。 二是放宽外国投资者的资产要求。原办法要求外国投资者境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。为便利和促进上市公司引入更多长期资金，本次修订适当降低了对非控股股东外国投资者的资产要求。 三是增加要约收购这一战略投资方式。原办法规定的战略投资方式仅包括定向增发和协议转让两种方式。根据《中华人民共和国证券法》相关规定和证券市场实际情况，此次修订增加允许外国投资者以要约收购方式实施战略投资。 四是以定向发行、要约收购方式实施战略投资的，允许以境外非上市公司股份作为支付对价。本次修订，为吸引外国投资者综合运用现金、股权等多种方式战略投资上市公司，也便利境内上市公司通过跨境换股收购境外资产，同时考虑到定向发行、要约收购已有监管规则保障交易公允，对跨境换股实施分类管理。对于以定向发行、要约收购方式实施的战略投资，允许以境外非上市公司股权实施跨境换股。 五是适当降低持股比例和持股锁定期要求。本次修订，结合证券市场监管规则，取消以定向发行方式实施战略投资的持股比例要求，将以协议转让、要约收购方式实施战略投资的持股比例要求从10%降低至5%；适当放宽持股锁定期要求，同时坚持战略投资的中长期投资属性，将外国投资者的持股锁定期由不低于3年调整为不低于12个月，如果其他规定对锁定期有更长期限要求的，则需要符合相关规定。 2024年11月14日 印尼财政部：2025年起多项进口商品免征关税和增值税[2] 印尼财政部长条例（PMK）2024 年第 81 号规定，自2025年1月1日起，部分进口商品将免征进口关税 / 增值税（VAT）。此政策旨在简化税收管理，推动特定领域进步。 免征商品涵盖国家商业航空运输公司的飞机及其零配件、航空安全设备等；各类科技、教育、宗教书籍；棺材等丧葬相关物品；外国代表及其官员物品、国际机构及其官员用品；特定目的的礼物 / 赠品；科研物品；残疾人特殊需要物品；政府公共用途物品；武器、军事装备等；海船、内河运输船及其零配件；火车及其备品备件；地理数据和航空摄影设备；油气和地热活动所需货物；临时进口用于再出口及符合要求的再进口物品。 2024年12月12日 美国宣布对从中国进口的特定产品上调关税[3] 美国贸易代表办公室(USTR)11日宣布，根据301条款对从中国进口的以下特定产品额外增加关税：

• 太阳能硅片和多晶硅的税率将提高至50%；
• 某些钨产品的税率将提高至25%；

以上关税上调将于2025年1月1日生效。  

参考资料：

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[1] https://www.gov.cn/zhengce/202411/content_6984512.htm

[2] https://www.indonesia-daily.com/page_36295.html

12月5日上午，厦门自贸委党组成员、副主任卢海林；厦门自贸委综合监管和执法局局长、一级调研员，市海丝法务办副主任林愿作一行莅临U&I GROUP（汇智集团）福建区域办公室，就U&I GROUP（汇智集团）厦门机构发起设立的海丝跨境企业与家族办公室发展中心（以下简称“海丝家办服务中心”）开展专题工作调研，与海丝家办服务中心主任赖小敏等深入座谈交流，双方围绕海丝家办服务中心的运作情况、成果展示及下一步推进计划进行了详细交流与探讨。 会上，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人、海丝家办服务中心主任赖小敏详细介绍了中心自7月17日获批以来的工作成果。海丝家办服务中心依托U&I GROUP（汇智集团）广泛的服务网络和专业优势，在短短数月内取得了显著进展。不仅完成了第一阶段品牌建设与宣传，还成功吸引了广州民间金融管理局、北京惠裕家办、深圳家族办公室联盟协会等多家专业机构的对接与来访。在跨境投融资方面，中心更是取得了突破性成果，为厦门自贸片区一跨境企业引入了3000万美元的境外投融资资金，并推动马来西亚斯巴达资本、诺亚财富等知名企业落户自贸区。此外，中心在人才服务与产业对接、对外交流方面也取得了令人瞩目的成绩。 厦门自贸委党组成员、副主任卢海林在听取汇报后，对海丝家办服务中心取得的成果给予了高度评价。卢主任指出，海丝家办服务中心自成立以来，展现出了极高的主动性和执行力，依托香港汇智集团在跨境服务领域的专业能力，立足于本地出海企业服务需求的同时又链接海外家办行业资源，不断扩大对外影响力，推动了跨境企业及家族办公室生态服务圈的形成。2025年，海丝中央法务区自贸先行区将持续创新服务模型，发挥厦门节点城市优势，做好“走出去”“引进来”的双向桥头堡。中心要充分利用海丝自贸先行区的优势和资源，做好境内外资源的导入和整合，提供精准服务。同时，要不断完善全球专业资源库，充实中心的组织架构，加强宣传推介和行业培训。进一步联合海丝国际法商融合基地一站式服务模式，以更好地服务民营企业“走出去”，高效对接“引回来”华人华侨以及企业家族办公室。 U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人、海丝家办服务中心主任赖小敏表示，未来，海丝家办服务中心将继续依托U&I GROUP（汇智集团）的服务网络和专业优势，引入更多的专业机构和专家智库，为跨境企业和家族办公室的发展提供更加全面、专业的服务。此次座谈会不仅为海丝家办服务中心未来的发展指明了方向，也为厦门自贸片区的发展注入了新的动力。U&I GROUP（汇智集团）将继续发挥引领作用，推动海丝家办服务中心不断创新、发展，为中国企业走向世界和吸引外资走进来做出更大的贡献。    

企业出海案例系列回顾 · 传统制造业企业投资越南 · 新消费餐饮企业投资日本 · 光伏企业投资阿联酋 · 物联网企业投资沙特阿拉伯 本期摘要 近年来，全球对环境保护和可持续发展的关注日益增加，汽车产业正经历着深刻的变革。新能源汽车作为实现交通领域碳中和的关键，市场规模不断扩大，展现出强劲的发展势头。得益于技术积累、产业配套优势以及政府政策的引导，中国新能源汽车产业不仅在国内市场取得了显著成就，其整车出口也取得了显著进展，逐渐成为全球汽车贸易领域的重要力量。在这一全球市场拓展过程中，墨西哥成为了中国新能源汽车企业关注的投资热点。 墨西哥，位于北美洲南部，与美国接壤，是一个联邦制国家。政治环境相对稳定，经济结构多元化，使其成为拉丁美洲经济较为发达的国家之一。汽车产业是墨西哥的重要支柱产业，其汽车制造业主要服务于北美市场，2023年汽车总产量超过370万辆，较2022年增长了14.2%。预计到2030年，墨西哥新能源汽车销量将进一步增长，市场潜力巨大。中国新能源汽车企业出海墨西哥，旨在利用墨西哥的地理优势降低贸易壁垒和物流成本，更便捷地进入北美市场，并期望借助墨西哥的产业和税务优势开拓整个美洲市场。

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      中国新能源企业在墨西哥投资的相关政策及实务操作案例 中国A企业，在汽车行业深耕多年，专注于为新能源汽车提供电机和电控方面的广泛产品应用，并投入研发先进的控制算法及硬件设计，以提升新能源汽车的动力性能和能源利用效率，为整车制造商提供配套服务。在比亚迪、上汽等大型车企纷纷投资墨西哥的背景下，A企业作为产业链配套服务商，也将目光投向墨西哥，并在当地投资建厂。 U&I GROUP（汇智集团）在服务A企业时，根据其投资需求，首先为A企业提供了墨西哥投资的可行性分析报告。 首先，关于中国新能源汽车企业在墨西哥的准入情况。截至2023年底，墨西哥吸收外国直接投资（FDI）达到360.58亿美元，同比增长27%。外国投资者可以通过设立多种公司形式开展商业活动，包括有限责任公司、股份有限公司、普通合伙公司等，其中股份有限公司和有限责任公司因其有限责任的特点成为主要投资形式。墨西哥的《外国投资法》规定了外商投资的相关要求，采用负面清单方式明确限制外商投资的产业，分为墨西哥国家保留的行业、墨西哥人和墨西哥实体保留的行业以及对外商持股比例有特定要求的行业。 其次，墨西哥为吸引外国投资提供了多项税收优惠政策。墨西哥的主要税种包括企业所得税、增值税、关税等。企业所得税的标准税率为30%，增值税税率为16%，适用于商品和服务的销售。关税则根据商品种类和来源地不同而有所差异。对于在墨西哥投资的中国新能源汽车企业，若符合相关条件，可享受企业所得税的减免。例如，在某些特定地区或产业园区设立工厂的企业，可能在一定期限内享受较低的企业所得税税率，甚至免税期。此外，墨西哥作为北美自贸区成员国，与美国、加拿大等国家签订了众多自由贸易协定，符合原产地规则的产品可享受较低的关税甚至零关税，对于进口用于生产新能源汽车的设备、零部件等，可根据相关规定享受关税减免优惠，降低企业生产成本。 A企业对投资架构及合规方面也给予了高度关注。考虑到未来美国可能增加关税的风险以及企业研发投入的主体设立需求，A企业在进行对外投资备案（ODI）的同时，兼顾了投资架构设计，最终确定通过新加坡作为墨西哥投资的路径，并同时将新加坡作为海外研发中心的最终目的地，利用新加坡的独特优势，满足本次出海投资架构的需要。 为确保A企业投资架构的顺利实施，除了协助企业在境内进行多个ODI备案外，U&I GROUP（汇智集团）还就新加坡公司设立及运营时的财务审计报税要求向企业进行了详细分析论述。对于外商投资，新加坡公司无论作为最终实质商业开展的企业还是其他区域公司的海外控股平台，企业投资都需要着重考虑当地财务及税务审计要求。新加坡和中国香港虽然在税制上都属于属地原则征税地区，但新加坡作为一个独立主权国家，一直积极参与国际反避税行动，税务局也有一套比较完整严格的税收征管体系，因此新加坡的财税要求相较更加复杂，这也要求企业一旦涉及到新加坡的投资，都需要提前重点了解新加坡的相关政策，以便未来企业能顺利完成相关投资计划。       总结 A企业作为新能源汽车企业的代表，虽然看到了墨西哥产业升级、市场空间及政策支持方面的机遇，完成了初步投资，但在后续的经营管理及更激烈的市场竞争中，依然面临巨大的挑战。美国一直关注中国企业在墨西哥的投资情况，特别是担心中国新能源汽车制造商通过在墨西哥生产汽车来规避美国的贸易限制措施。因此，未来美国有可能进一步扩大《美国 - 墨西哥 - 加拿大协定》中的“毒丸条款”，限制协定成员国与“非市场经济国家”的经贸关系，甚至提出将中国汽车制造商排除在自由贸易区之外并加征高额关税，这给中国企业在墨西哥的投资带来了更多的不确定性。此外，墨西哥自身也存在安全、劳动力和能源成本上升、腐败等问题，这些因素也会影响中国新能源汽车企业在墨西哥投资的决策及持续运营。 综上所述，中国新能源汽车行业投资墨西哥既有机遇也有挑战。中国企业应充分考虑各种因素，深入分析市场情况，制定科学合理的投资策略，谨慎决策，积极应对挑战，抓住机遇，以实现海外市场的可持续发展。 UI学研社将推出系列文章，涵盖出海主流行业（医疗器械、生物医药、人工智能）和目的地（印尼、泰国、美国）。专注实操，落地直通，敬请期待。  

随着中国民营经济的蓬勃发展和家族财富的日益累积，家族财富的传承与家族企业的可持续发展成为了众多福建家族关注的焦点。为深入探讨这一议题，U&I GROUP（汇智集团）福建区域于11月21日携手复旦国际金融学院LICA教学基地，在厦门成功举办了“家族财富管理研讨会——以架构思维引领财富传承”主题活动。本次活动由汇智研究院与厦门律师协会财税法专业委员会联合承办，吸引了近30家来自法律、会计、税务及财富管理领域的专业机构参与，共同探索以架构思维助力家族财富管理与传承的新路径。 会上，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人、海丝跨境企业及家族办公室发展中心主任赖小敏女士首先介绍了海丝家办服务中心的发展历程与服务理念，并强调了服务机构在提供专业、前瞻及“跨境+跨界”服务，以助力家族财富保值、增值、传承及企业内部治理和长远发展中的关键作用。她特别提到，福建作为改革开放的前沿阵地，其家族企业在全球化进程中面临的挑战与机遇，更加凸显了架构思维在家族财富管理中的重要性。

紧接着，特邀嘉宾LICA全球中文区主任、复旦国金-LICA教学基地执行主任张婧媞（Janet Zhang ）女士带来了题为《家族财富传承之架构思维》的专题分享。她结合华人国际化财富管理行业生态，通过生动案例剖析了家族信托、私人基金会和国际寿险架构在家族境外资产规划与财富管理中的核心作用，为参会者提供了宝贵的实践经验和创新思维。 值得一提的是，赖小敏女士凭借其在财富管理领域的专业背景，还被正式聘为复旦国金-LICA特聘讲师。这一荣誉不仅是对赖小敏女士个人专业能力的认可，也标志着U&I GROUP（汇智集团）福建区域及其海丝家办服务中心在国际寿险架构研究与交流领域迈出了坚实的步伐。  

CIMA（英国特许管理会计师公会）2024年年会于2024年11月25日在香港圆满举办。此次年会以“人工智能赋能数字金融转型”为主题，旨在同业内专家学者及行业精英共同探讨人工智能时代生成式AI对金融业态、企业及Z世代未来发展的影响，充分把握人工智能发展给金融业态、企业及Z世代带来的机遇与挑战。

2024 CIMA Annual Conference Hong Kong

U&I GROUP（汇智集团）创始合伙人、集团副总裁兼汇智研究院院长边疆先生，U&I GROUP（汇智集团）管理合伙人兼集团副总裁黄恒德先生，U&I GROUP（汇智集团）粤港澳大湾区合伙人曹澜心女士，U&I GROUP（汇智集团）福建区域合伙人赖小敏女士受邀参加此次年会及晚宴。边疆先生作为嘉宾代表，于晚宴现场代表集团领取AICPA&CIMA（国际注册专业会计师公会）颁发的Employer Partner Certificate（认证雇主伙伴证书）荣誉。这意味着集团已正式成为AICPA&CIMA（国际注册专业会计师公会）认证雇主伙伴，我司在会计、财务和金融行业领域的专业研究能力及实务水平已获得国际认可。

边疆先生代表集团领取Employer Partner Certificate（认证雇主伙伴证书）

集团荣获Employer Partner Certificate（认证雇主伙伴证书）

U&I GROUP（汇智集团）嘉宾代表现场合影

AICPA&CIMA认证雇主伙伴计划由AICPA&CIMA（国际注册专业会计师公会）联合推出，代表着对于企业在会计和财务领域行业领导力的国际认可。AICPA&CIMA（国际注册专业会计师公会）是公共和管理会计领域的全球领导者，由全球会计行业两大权威机构美国注册会计师协会（AICPA）和英国特许管理会计师公会（CIMA）合并成立。公会代表全球188个国家和地区的69.8万名AICPA和CIMA会员、学员及业界专业人士，旨在通过公会的工作推动财会和金融行业的蓬勃发展，在政府倡议、注册会计师执业、CGMA（全球特许管理会计师）头衔及专业证书、职业发展和思想领导力等方面发挥着重要作用。 U&I GROUP（汇智集团）现已正式成为AICPA&CIMA认证雇主伙伴。未来，集团将持续提升自身在公共和管理会计领域的专业能力，助力员工不断拓展全球视野和增加专业知识积累，为客户提供更深入的专业洞察和精准的决策建议，增强集团自身实力和团队竞争力的同时，为中资企业发展、跨境行业发展和国家经济发展贡献一份力量。