疫情期间美国税务政策利好有哪些?

疫情期间美国税务政策利好有哪些?

2020-5-29  |   分类:

以下根据U&I Group美国机构合伙人Bob直播口述整理:

在直播开始之前,我想和大家介绍一下自己,我是美国的注册会计师,也是U&I Group美国机构的合伙人,我们在美国提供财税方面的服务。

今天不是我第一次来到U&I的直播间了,除了感谢大家的支持,其实很多人也一直非常关注疫情期间美国的情况,包括我的亲人、朋友。在这里也跟大家分享最新的美国的真实情况。

我看了美国当地的报道和国内的报道,其实和真实情况还是有一些差异。疫情期间美国的情况没有那么糟糕,但是美国也确实在之前将新冠当成了普通的流感。随着事态的发展,美国大选在即,所以美国的疫情的报道也具有一定的政治上的因素了。两党在选举这个敏感的时间窗口,无疑会将这一事件当做政治砝码来使用。

首先,美国和中国对疫情的统计方式有些差异;

其次,美国人口密度比较大,所以影响上有限;除了餐厅、健身房这类场馆;

总之,我个人认为美国会走出疫情的影响的,而且也会是先走出来的一批;虽然我个人认为美国的总统有一些做的不是完美的地方。

关于政府补贴的部分,中国的补贴是优惠券,刺激你去消费。因为中国人存款是很高的;但是美国发的是现金,因为美国人是不怎么存款的,他们的资产多投资在长期的投资里比如退休金养老金,存进这类资产是不交税的(或少交)。

美国因为疫情股市熔断了四次,经济刺激后已经回弹了,现在下跌只有10%多一些,我们相信美国经济体还是很强大的,还是有信心。

下面为大家分享些疫情期间的利好政策

  • 美国推出了一系列的政策来缓解疫情带来的影响以“解近忧”:
    疫情期间美国税务政策利好有哪些?

具体有哪些补贴大家可以留意或者申请呢?

一、联邦薪资保护计划(PPP)

根据 Corona virus Aid, Relief, and Economic Security (CARES)法案,联邦薪资保护计划包括以下组成部分:

?适用于员工人数少于500人的企业,以帮助他们提高工资,租金,水电,医疗保健费用等。企业在2020年2月15日前已经有运营。

?贷款最多等于公司2019年平均每月工资成本的2.5倍,贷款金额上限为1000万美元。如果是新成立的企业,薪酬成本按2020年开始2月15日的平均月薪酬计算。

?得到贷款后的八周内,如果您使用该贷款支付员工薪酬、租金、水电和贷款,支付的金额将被豁免还款。

政府帮助企业主付了2.5个月的薪资和费用,这个钱也可以不还,但是有前提,必须8个星期内下发下去的(不能自留用),75%是给员工发薪,其他25%是付房租或者税费特定缴纳。

也有可以选择其他用法,如不满足不还的条件这个钱是2年还,利息是1%,那也是不错的。

二、经济伤害灾难贷款 (EIDL)

-能为那些申请灾难援助的人提供10,000美元的补助。无论您的贷款申请是否获得批准,它都更像不需要还款的预付款。换句话说,如果您符合申请EIDL贷款的资格标准,向SBA提交申请,您将在三个工作日内收到10,000美元的预付款-无需偿还

申请资格

-与典型的SBA贷款相比标准有些宽松,甚至可能会有所变化。而且,与典型的SBA贷款和薪资保护贷款(PPP)不同,该款项将直接转到SBA,而不是通过银行或其他金融机构。

-资格标准如下所示:

?员工人数少于500人的企业(某些情况除外)

?在2020年1月30日之前运营的企业

?符合SBA针对适用的NAICS代码的基于行业的规模标准要求的业务(该标准基于员工人数或年收入)

?非营利性组织(接受医疗补助资金的组织除外)

?退伍军人组织

除去上述免还款的贷款项目,EIDL本身还有高额低息贷款,允许所有符合资格的企业申请。

SBA正在向受冠状病毒影响最大的小型企业和非营利组织提供最高200万美元的营运资金贷款。这些贷款的企业利率为3.75%,非营利组织的利率为2.75%。贷款还款期限因申请人而异,最长不超过30年。

如果你是外国人,但有美国的公司,也发了美国工资,为美国创造了工作,也可以。

最新的更新是,少于500名雇员的独资经营者(Sole Proprietor)和企业也有资格申请,而且申请人不需要为200,000美元以下的贷款提供个人担保,付款可以最多延期四年。

三、新冠特殊税收抵免

组织申请资格

-包括非营利组织在内的私人雇主在2020年开展的行业或业务:

? 由于COVID-19,及政府机构的命令,部分或全部暂停了运营。

?与2019年同季度相比,一个季度的总收入下降超过50%(当2020年一个季度的总收入是2019年同一季度收入80%或以上时,资格终止)

?对于税法第501(c)条规定的免税组织,部分或全部暂停的要求适用于该组织的所有运营。

优惠税额

-抵免额是对每位合格员工的前10,000美元薪酬(包括雇主的医疗福利部分)提供的50%税收抵免。

?补偿不包括根据《家庭首次冠状病毒应对法》获得雇主补偿的带薪病假或家事假

?抵免额仅适用于2020年3月12日之后和2021年1月1日之前支付的薪酬

员工资格

?对于拥有100名以上雇员的雇主:

(i)有薪但薪酬受到新冠影响减少的

(ii)由于全部或部分关闭或总收入减少而没有提供服务的全职雇员计入资格

?对于拥有100名或更少全职雇员的雇主:

-所有雇员,无论这些雇员是否提供服务,均计入资格

?雇主不得在同一时期内要求同一雇员获得此抵免额和“工作机会税收抵免额 Work Opportunity Tax Credit”。此外,雇主不得在此抵免项下以及FMLA第45S条的雇主抵免项下要求雇员支付相同的工资。

特别注意:薪资保护计划(PPP)申请到的贷款只有部分能获得豁免,这个税收抵免能让雇主在获得贷款8周后支付的薪酬税收抵免,帮助雇主在使用完贷款后,能继续经营的情况下改善亏损情况。如果大家遇到不清楚的情况,可以联系我们协助申请抵免,或教导如何抵免。

关于疫情对经济的宏观影响方面

“美元荒”背后:特里芬难题与美元信用

美国的国家信用还是很强大的。但是我在(国内)新闻网站上看到有人担忧美国或可产生美国债务违约。这个是不太可能出现的,这是国家信用。美债会不会被抛售呢?我认为不会,因为美债被抛售的话,一旦贬值对债权方都是不利的,更何况美债现在在市场上是不愁找不到买家的。

疫情期间美国税务政策利好有哪些?

全球化配置的资金需更加多元化的配置

金融危机后,全球投资者不断增持美元资产,特别是美国各类政府机构债券、企业债券和美国股票,美债持有者方面,海外和国际投资者也是最大的持有方。

疫情期间美国税务政策利好有哪些?

-政府援助措施一些总结

  • 报税交税时间延迟到7月15日
  • 年收入15万美元以下,成人每人1200美元,17岁以下小孩每人500美元,12 月31日以前到账
  • 失业补助每周增加600美元(直到7月底)
  • 薪资保护计划Payroll protection program to small employer

直接给500员工以下的小企业发放贷款帮助企业向员工发放工资

  • 小企业贷款补助

Up to 10,000,不用还

年息3.75% ,期限30年

  • 可延期支付房贷与租金

《CARES法案》给那些为支付房屋贷款而发愁的房主提供援助方案,租房者也可以获得一些帮助。

房主可获得贷款的短暂延期(非豁免)。一般而言,延期不会超过180天;但在某些情况下,可以延长到360天。

许多州和城市已经下令房东停止驱逐房客。例如,纽约有暂停驱逐令,为期90天。

  • 可延期报税与缴税

联邦政府已将2019年所得税的申报和缴纳期限至少推迟到7月15日,也可能进一步延至9月。

您不仅有时间做报税准备,而且还有时间欠税。许多州也推迟了州税的申报和缴款,但不是所有州都延期。请查询您所在的州或美国会计师协会(CPA)信息,CPA协会保留最新(报税与缴税期限)列单。

  • 两周有薪休假

符合资格的上班族,包括远程办公的雇员,可以根据《家庭首个冠状病毒(新冠病毒)应对法》,获得两周有薪假。

有效的休假理由包括:

-由于您处于隔离状态、出现新冠病毒症状且正在寻求诊断而无法工作

-必须照顾因学校关闭或日托服务关闭而待在家里的孩子。

如果您正在照顾一个生病的家庭成员,您也有资格获得部分薪水。

  • 申请健康保险

如果您失业了并且需要健康保险,某些州会提供平价医疗法案(Affordable Care Act,ACA)的特殊申请。AARP公司会更新各州健康保险交易平台的扩展列单。

华盛顿DC、马里兰州、纽约州和佛蒙特州的无健保者可以在6月15日之前通过其州的健保交易平台申请健康保险。加利福尼亚州允许该州居民在6月30日之前注册。

学研君提示您还有更多关于购买健康保险的要点提示、本次报税季的报税指导,不在文内一一赘述,欢迎通过回看链接观看:

?《不寻常的2020 — 在美税务应对策略解析》

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